INCOTERMS

La finalidad de estos ejercicios es que usted practique los asientos contables relacionados con algunos movimientos de fondo fijo de caja, entradas y salidas de efectivo, a través de una cuenta bancaria en cualquier ente económico.

Instrucciones: Efectúe lo que se solicita, considere la información que se proporciona.

1. Enciclopedias Virtuales, S.A. de C.V., el 7 de septiembre de 20XX asigna al Señor Prudencio López como responsable del fondo fijo de caja del departamento administrativo, por lo que se le expide un cheque por $4,500.00, el cual fue cambiado por efectivo de inmediato para tenerlo disponible para los pagos menores.

El 30 de septiembre el Sr. López tiene en su poder las siguientes notas:

Papelería $ 488.00 más IVA

Despensa 1,475.00 incluye IVA

Copias 559.00 más IVA

Pasajes 845.00 sin IVA

Propinas 260.00 sin IVA

Vales provisionales por efectivo, entregado al mensajero, pendiente de comprobar 650.00

Con base en lo anterior:

a. Efectúe el asiento contable correspondiente a la constitución del fondo fijo.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

XXXX PAPELERIA

XXXX DESPENSA

XXXX COPIAS

XXXX PASAJES

XXXX PROPINAS

b. Efectúe el reembolso, cheque y póliza correspondiente, considerando que el 30 de septiembre se solicita el trámite de reembolso de fondo fijo.

ENCICLOPEDIAS VIRTUALES, S.A. de C.V.

REEMBOLSO DE CAJA CHICA

Cuenta Proveedor Concepto Subtotal IVA Total

Total:

Cheque por la cantidad de:

A nombre de:

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

_________________ ______________________ __________________

c. ¿Cuánto efectivo deberá tener el Sr. López si se realiza un arqueo el 30 de septiembre?_____________.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

d. Elabore los asientos contables que procedan, considerando que el 15 de octubre el gerente administrativo decide incrementar el fondo fijo a $1,500.00 más, por lo que expide un cheque a favor del Sr. López.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

e. Elabore en esquemas de mayor el traspaso correspondiente de las tres pólizas anteriores.

Bancos

s) XXXXX

2. Industrias Premium, S.A., recibe en tesorería efectivo, cheques y un depósito a la cuenta de cheques del Banco del Sureste.

Cheque No. Banco Concepto Importe

0004628 BBVA Bancomer

Depósito del cheque recibido de Gourmet Coffe $180,000.00

8973246 Banco Inbursa Venta de desperdicio 1,160.00

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