Indicadores De Liquidez

INDICADORES DE LIQUIDEZ Razón corriente

Capital neto de trabajo Activo Corriente – Pasivo Corriente

Prueba ácida

INDICADORES DE ACTIVIDAD Rotación de cartera

Período promedio de cobro

Rotación de inventarios

Rotación Inventarios Materias Primas

Días de inventario de MP a mano

Rotación Inventarios PP

Días de inventario a mano PP

Rotación de Inventarios PT

Días de Inventario a mano de PT

Rotación activos fijos

Rotación activos operacionales

Rotación Activos Totales

Rotación de Proveedores

Período de pago de proveedores

Ciclo de efectivo Período de Cobranza Cartera (días) + Días de Inventarios a mano – Período de pago de proveedores

INDICADORES DE RENTABILIDAD Margen bruto de utilidad

Margen operacional de utilidad

Margen neto de utilidad

Rendimiento del patrimonio (ROE)

Rendimiento del activo total (ROA)

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO Nivel de endeudamiento

Endeudamiento Financiero

Impacto de la carga financiera

Cobertura de Intereses

Concentración del endeudamiento en el corto plazo

Leverage Total

Leverage a corto plazo

Leverage financiero total

Razón corriente Por cada peso que la compañía debe a corto plazo dispone de $X para cancelarlos con los activos que puede convertir en efectivo a corto plazo. Rotación de inventarios Los inventarios totales rotaron No. de veces en el año XX.

Capital neto de trabajo Positivo: $XX del activo corriente están financiados por recursos a largo plazo.

Negativo: $XX de recursos a corto plazo están financiando activos diferentes a los corrientes. Rotación Inventarios Materias Primas El inventario de materias primas rota No. Veces en el año. En otras palabras, este inventario no alcanza a rotar ni siquiera una vez al año.

Prueba ácida La empresa dispone al corto plazo de $X, exceptuando los inventarios, por cada peso adeudado para cancelar sus pasivos a corto plazo. Días de inventario de MP a mano En el año la empresa tenía materias primas suficientes o insufientes para atender a sus requerimientos de producción durante No. de días. En otras palabras, que la totalidad del inventario de materias primas sólo se convertía en producto en proceso en el término de No. días.

Rotación de cartera Número de veces que la cartera se recuperó en el período analizado. Rotación Inventarios PP El inventario de producto en proceso rotó No. De veces en el año. Vale decir, que la totalidad del producto en proceso se transformo en producto terminado No. de veces.

Período promedio de cobro En promedio, la empresa tarda No. días en recuperar su cartera o cuentas por cobrar comerciales. Es decir, la cartera se convierte a efectivo, cada No. días. Días de inventario a mano PP Cada No. de días en el año la totalidad del producto en proceso se convirtió en producto terminado.

Rotación de Inventarios PT El inventario de producto terminado rotó No. de veces en el año. Rotación de Proveedores Durante el año la compañía pagó las cuentas a sus proveedores, en promedio, cada No. de días.

Días de Inventario a mano de PT La empresa mantuvo inventarios de producto terminado suficientes para No. de días de ventas en el año. En otras palabras, se habría podido seguir vendiendo, sin necesidad de producir, durante No. de días en el año. Período de pago de proveedores El número de días que la empresa

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