La empresa Promotora Deportiva Cultural y de Espectáculos SA de CV, presenta los siguientes saldos al cierre de cada mes

CASO PRÀCTICO

La empresa Promotora Deportiva Cultural y de Espectáculos SA de CV, presenta los siguientes saldos al cierre de cada mes


DETERMINACION PAGOS PROVISIONALES DE ISR

PROMOTORA DEPORTIVA CULTURAL Y DE ESPECTACULOS SA DE CV
Cedula de Pagos Provisionales de ISR
Ejercicio fiscal 2011
RFC. PDC200898L82

CONCEPTO                             Enero                           Febrero

INGRESOS POR VENTAS     21,147.47     46,836.47 
INGRESOS POR SERVICIOS       1,939.00       5,499.00 
OTROS INGRESOS                             1,020.10       1,526.10 
INGRESOS NOMINALES       24,106.57     53,861.57 

C.U.                                                     0.0706         0.0706 
  
UTILIDAD ESTIMADA                               1,701.92     3,802.63 

PERDIDA DE EJERC. ANT.                     -   

BASE DE IMPUESTO                               1,701.92     3,802.63 

TASA DE ISR                                     30%           30%

ISR CAUSADO ACUM.                                   510.58     1,140.79 

PAGOS PROV. ANT.                     -                                   50.48 
ISR RET POR EL BCO                                   460.10           849.20 
IDE                     -   
ISR A PAGAR                                     50.48         241.11 

DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES DE IETU

PROMOTORA DEPORTIVA CULTURAL Y DE ESPECTACULOS SA DE CV
Cedula de Pagos Provisionales de IETU
Ejercicio fiscal 2011
RFC. PDC200898L82
INGRESOS                                                                 Enero     Febrero
Ingresos de la Actividad Cobrados                                       21,147.47   25,689.00 
Enajenacion de Bienes
Exentos por enajenacion de Bienes
Prestacion de Servicion Independientes                   1,939.00     3,560.00

Otros ingresos                                                               1,020.10         506.00 
Total de Ingresos Gravados por Mes                   24,106.57   29,755.00 
Total de Ingresos Gravados Acumulados                     24,106.57   53,861.57 

DEDUCCIONES
Otras deducciones Autorizadas del Mes                     5,700.85     5,122.30 
Total de deducciones Autorizadas por Mes                     5,700.85     5,122.30 
Total de deducciones Autorizadas Acumuladas                   5,700.85   10,823.15 
Base Grabable                                                             18,405.72   43,038.42 
DETERMINACION DEL IETU
Base Grabable                                                             18,405.72   43,038.42 
Tasa de impuesto                                                                   17.50%       17.50%
Impuesto causado                                                                 3,221.00   7,531.72 
Credito fiscal por deducciones mayores a los ingresos
Credito por sueldos y salarios y salarios gravados del periodo         1,727.35     3,745.13 
Credito por Aportaciones de seguridad social                           449.63         628.23 
Suma de Creditos                                                                     2,176.98     4,373.36 
Impuesto a cargo ( 1ra Diferencia)     1                                     ,044.02   3,158.36 
ISR propio efectivamente pagado Provisional                             50.48         291.59 
Suma de Pagos Prov de ISR y Retenciones                           50.48         291.59
Impuesto a cargo ( 2da Diferencia)                                                 993.54   2,866.78 
Pagos provisinales de IETU pagados                               993.54 
Impuesto a cargo del ejercicio                                                   993.54   1,873.23

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