Manual De Auditoria, FASE: Planificacion De La Auditoria, En Institución pública

Asunto: PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA

RESPONSABLE ACCIÓN

1. Auditor Interno

 Revisa Plan Operativo Anual de la Unidad de Auditoría Interna

 Verifica si Recibió solicitud de actuación fiscal por parte de la Junta Directiva de la Fundación, Contraloría General de la República, Contraloría del Estado Carabobo, Superintendencia Nacional de Auditoría Interna, denuncia de particulares

 Revisa y determina:

• Tipo de Actuación Fiscal a realizar.

• Auditor o Equipo de Auditoría que realizara la actuación.

 Elabora orden de trabajo (dos ejemplares) asigna código de actuación, designando al auditor o el equipo de auditoría, con indicación del área a auditar, tipo de auditoría, fecha de inicio y estimación de la culminación de la actuación.

 Entrega.

 Archiva en Carpeta “Memorando Enviados”

RESPONSABLE ACCIÓN

2. Auditor o Equipo de Auditores  Recibe la orden de trabajo del Auditor

 Revisa

 Localiza y analiza información básica de la dependencia a auditar: base legal, estructura organizativa, funciones, procesos, presupuestos, objetivos y metas, informes de auditorías anteriores sí los hubiese y cualquier otra información que se considere necesaria.

 Elabora proyecto del plan de actuación

 Elabora el proyecto del Programa de Auditoría (Formato Nº UAI-008).

 Firma (n) los proyectos del plan de actuación y programa de auditoría.

 Archiva ejemplar de orden de trabajo.

 Entregan los Proyectos del Plan de actuación y del Programa de Auditoría.

RESPONSABLE ACCIÓN

3. Auditor Interno

 Recibe los proyectos del Plan de actuación y del Programa de Auditoría.

 Analiza los proyectos del Plan de actuación y del Programa de Auditoría.

 Hace las observaciones que considera necesarias. Ir a Paso 2, para corrección.

 Aprueba y firma el Plan de actuación y el Programa de Auditoría.

 Elabora Memorando de Designación (Tres ejemplares) y los firma. (Formato Nº UAI-002)

 Entrega Plan de Actuación y Programa de Auditoría aprobados, Memorando de Designación.

4. Auditor o Equipo de Auditores  Recibe Plan de Actuación, Programa de Auditoría. aprobados, Memorando de Designación.

 Imprime (dos ejemplares) del Plan de actuación y del Programa de Auditoria definitivo

 Firman el Plan de Actuación (dos ejemplares)

 Firman Programa de Auditoria definitivo (dos ejemplares.

 Entrega el Plan de Actuación y el Programa de Auditoría

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