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Memorandum De Control Interno

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Enviado por: enrique.alanya 17 octubre 2013

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Palabras: 1584 | Páginas: 7

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MEMORANDUN DE CONTROL INTERNO

1. ORIGEN:

El presente documento se elabora de acuerdo a una Acción de Control Programada, practicada al Gobierno Regional Junín, denominada Auditoria a los Estados Financieros – periodo 2012, aprobado mediante Resolución Nº 777-2012-OCI/GRJ del 10.11.2012

2. NATURALEZA:

El memorándum de control interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de auditoria aplicados en el estudio, comprensión y evaluación del sistema de control interno a las áreas Administrativas delGobierno Regional Junín.

3. OBJETIVO GENERAL:

Emitir informe sobre el nivel de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los fondos del Gobierno Regional Junín, así comoel grado de cumplimiento de las metas y objetivos propuestos.

4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

 Adoptar medidas correctivas y proporcionar alternativas para corregir las deficiencias existentes en el GRJ.

 Establecer si el GRJ cuenta con los documentos normativos, actualizados y aprobados para su aplicación.

5. BASE LEGAL:

 Ley N 28716, Ley de control Interno de las Entidades del Estado

 Ley N 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control de la ContraloríaGeneral de la República.

 Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG: Normas de Control Interno para las Entidades del Estado

 Resolución de Contraloría General Nº 456-2008-CG: “Guía para la implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado”

6. ALCANCE:

El presente documento, comprende la evaluación delSistema De Control Interno a las áreas Administrativas del GRJ.

La presente actividad se realiza acorde a las Normas Internacionales de Auditoria(NIA)yNormas de Auditoria Gubernamental (NAGUs), MAGU, normas técnicas de control interno, LeyGeneral del Sistema Nacional de Presupuesto, Leyes y Directivas Anuales de Presupuesto.

El periodo que comprende del 02 de Enero al 31 de Diciembre del año 2012.

7. ASPECTOS DE IMPORTANCIA:

No se prestó el apoyo en la verificación física del inve

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ntario en el GRJ

Durante

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