Metodología Camels

METODOLOGIA CAMELS

El método CAMEL como inicialmente fue conocido proporcionaba un marco metodológico para evaluar cinco aspectos claves de la calidad financiera intrínseca de una entidad bancaria, como lo son: Adecuación de Capital, Calidad de los Activos, Gestión Administrativa, Ganancias y Liquidez (las siglas en inglés corresponden a: Capital, Asset Quality, Management, Earnings y Liquidity, respectivamente. En 1996, en un esfuerzo por lograr que el sistema de calificación se enfocara más a riesgos, se agregó a la calificación CAMEL un sexto componente relacionado con la Sensibilidad (Sensitivity) al riesgo del mercado lo que dio como resultado la nueva metodología CAMELS. Cada uno de los factores o componentes se califica sobre una escala de 1 (el mejor) a 5 (el peor).

Es importante señalar que si bien es cierto que CAMELS intenta evaluar los aspectos fundamentales de la calidad financiera de las entidades bancarias, también es cierto que sus alcances (en términos conceptuales y el universo de indicadores que lo comprenden) varían por países, organismos de supervisión, bancos centrales, bancos de desarrollo (CAF, BCIE y IIC), Banco Mundial, FMI y agencias internacionales de calificación (Ratings). De allí que una revisión y consideración de estos distintos enfoques metodológicos, fue tarea obligatoria para relanzar a nuestros sistemas de análisis, calificación (rating) y supervisión de instituciones financieras “CAMELS”.

Capital.-

El módulo de análisis y evaluación de la adecuación del Capital tiene como propósito fundamental determinar la capacidad autónoma del patrimonio de las entidades bancarias sujetas a control, para absorber pérdidas o desvalorizaciones del activo que manejan; es decir, que cualquier deterioro de los mismos sea absorbido contra los recursos propios y nunca afecte los haberes de los depositantes y demás acreedores. En este módulo el esfuerzo se concentra en examinar la autonomía de los recursos propios para soportar los cargos o exigencias mínimas de capital por riesgos de crédito, mercado y operacional. Asimismo, será un aspecto relevante a considerar, la evaluación de la suficiencia patrimonial de la entidad bancaria para financiar los propósitos financieros y estratégicos del patrimonio bancario.

En tal sentido, el analista deberá ser capaz determinar con los indicadores financieros y los criterios cualitativos definidos (ambos soportados por modelos y metodologías para tal fin), la suficiencia de la base patrimonial de las entidades bancarias para financiar las pérdidas y demás desvalorizaciones de los activos asociadas al desenvolvimiento de sus actividades (Propósitos Financieros).

Igualmente, se busca en éste módulo de análisis, la evaluación de los propósitos estratégicos, a través de la determinación de la autonomía del patrimonio para financiar el norte de la institución (plan estratégico de negocios, plan de expansión de los canales tradicionales y alternativos de distribución, procesos de reconversión de la plataforma tecnológica, planes de inversiones en activos fijos, grado de endeudamiento bancario y apalancamiento financiero, etc.), mediante el empleo por parte del analista, de las herramientas y metodologías diseñadas para tal fin.

Activos.-

El módulo de análisis y evaluación de la Calidad de los Activos, tiene como propósito, determinar la cantidad de riesgo crediticio, potencial y existente, asociado con la cartera de préstamos, inversiones, otras cuentas del activo (incluidos los bienes de uso y otros activos) y otras operaciones fuera de balance, que dispone la entidad bancaria sujeta a control. Igualmente, importante será evaluar la efectividad de las políticas de saneamiento de activos inmovilizados, incobrable o de dudosa cobrabilidad que puedan implicar pérdidas diferidas.

Será clave examinar si el actual sistema de administración de riesgos crediticios está inscrito en la mejor práctica internacional en materia de gestión de riesgo crediticio.

 Un Sistema de Gestión que se soporte en:

 Políticas de Riesgo

 Tolerancia y Apetito de Riesgo;

 Pricing basado en riesgos.

 Estructura Organizacional (Unidad de Administración de Riesgos Crediticios y su inserción en el modelo de gestión).

 Metodologías y Procesos (Modelos y enfoques de medición y cuantificación de pérdidas esperadas e inesperadas y capital en riesgo crediticio).

El analista de riesgo, mediante el empleo de las herramientas diseñadas y los indicadores financieros explicativos y predictivos que la componen, deberá determinar la calidad financiera intrínseca de todos los rubros del activo, haciendo especial énfasis en diagnóstico de la cartera crediticia.

Asimismo, mediante el empleo de cuestionarios y criterios de carácter cualitativos, el analista Off Site, deberá evaluar la habilidad de la gerencia para identificar, medir, monitorear, controlar y gestionar el riesgo crediticio, así como la adecuación de las políticas, prácticas, procedimientos y controles internos existente.

Management Y Organización.-

El módulo de análisis y evaluación de la Gerencia y Estructura Organizativa, tiene como propósito determinar el impacto de éstos aspectos en la calidad financiera y en los resultados operacionales de las entidades bancarias sujetas a control.

Grosso modo, el objetivo de este módulo es evaluar la Calidad de la Gestión Gerencial y las bondades de Modelo de Estructura Organizacional del intermediario financiero.

Calidad de la Gerencia.

 El desempeño de la gerencia, se evalúa en relación a todos los factores considerados necesarios para operar la entidad, dentro de las mejores prácticas bancarias aceptadas, de manera segura y sólida. La gerencia se califica con respecto a:

 El Funcionamiento del concepto del Gobierno Corporativo;

 Deberes y responsabilidades de los Directores y la Administración;

 Proceso de Administración;

 Formulación de Políticas;

 Administración del Personal.

Modelo de Estructura Organizacional.

 Asimismo, será clave analizar el modelo de estructura organizacional, ya que el mismo es un factor determinante de la viabilidad operativa y financiera de la entidad bancaria. La pregunta

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