Monografia Contable

TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el

02 de Enero del 2002, con los siguientes datos: Del 1º al 31 Enero de 2002.

101 Dinero en efectivo S/. 2,300.00

104 Bancos Cta. Cte.

Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino S/. 13,900.00

Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental S/. 18,300.00

121 Facturas por Cobrar - Exterior S/. 2,270.00

121 Facturas por Cobrar - Pais S/. 1,900.00

121 Letras por Cobrar - Exterior S/. 1,550.00

121 Letras por Cobrar - Pais S/. 2,725.00

201 Mecaderias Cantidad P/u.

Producto A 10000 2.00 S/. 20,000.00

Producto B 14400 2.50 S/. 36,000.00

264 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio S/. 400.00

281 Existencias por Recibir - Mercaderías S/. 2,000.00

311 Acciones en la C. P. Teléfono S/. 800.00

334 Una camioneta Modelo XABY-123 S/. 5,200.00

335 Muebles según relación S/. 3,200.00

335 Enseres según Relación S/. 2,650.00

336.01 Maquinas de Escribir, según relación S/. 4,200.00

336.02 Computadora 3 Unidades a 1,200.00 S/. 3,600.00

393 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo S/. 2,425.00

421 Facturas por pagar - pais S/. 8,200.00

423 Leras por pagar - Pais S/. 4,800.00

461 Préstamos de terceros S/. 15,300.00

467 Depósitos en garantía por pagar S/. 17,275.00

501 Capital Social S/. 73,195.00

OPERACIONES

1 02/01/02 Reapetera de los Libros Contables

2 03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) S/. 2,270.00

3 04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino S/. 1,135.00

50% El saldo Banco Continental S/. 1,135.00 S/. 2,270.00

4 05/01/02 Se paga letras en el País al 100%

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental S/. 4,800.00

5 06/01/02 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V. Total

Prod A 3000 2.50 7,500.00 0% - 7,500.00 1,350.00 8,850.00

Prod B 4500 3.00 13,500.00 0% - 13,500.00 2,430.00 15,930.00

Totales s/. 21,000.00 - - 21,000.00 3,780.00 24,780.00

Fact. 020, Guía No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00

6 07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V. Total

Prod A 4000 2.20 8,800.00 8,800.00 1,584.00 10,384.00

Prod B 5500 2.70 14,850.00 14,850.00 2,673.00 17,523.00

Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00 4,257.00 27,907.00

Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00

-En efectiva la suma de S/. 4,900.00 50% Saldo al Crédito S/. 13953.5

7 8/1/02 Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino

9/1/02 Se recepciona los siguientes recibos:

CONCEPTOS Divis. Total IGV. 18% Total

Luz 636 120.00 21.60 141.60

Agua 636 70.00 12.60 82.60

Teléfono 631 150.00 34.20 224.20

TOTALES S/. 340.00 68.40 448.40

8 10/1/02 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.

Fijo por S/. 800.00

9 11/1/02 Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00

se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.

10 12/1/02 Se vende mercaderías a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V. Total

Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08 8,326.08

Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72 11,214.72

Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80 19,540.80

más IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Guía No. 003

11 13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco Latino, S/. 9,770.40

30% en Bancon Continental S/. 5,862.24

y la diferencia se queda en Caja S/. 3,908.16 19,540.80

12 14/1/02 Se paga los recibos de luz, agua y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/. 448.40

13 15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A 200.00

Trabajador B 150.00

Trabajador C 120.00

Trabajador D 100.00 S/. 570.00

Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.

14 16/1/02 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del préstamo

15 17/1/02 Se compra mercaderías a la Empresa ADER S.A.

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V. Total

Prod A 5000 2.30 11,500.00 8% 920.00 10,580.00 1,904.40 12,484.40

Prod B 6500 2.80 18,200.00 8% 1,456.00 16,744.00 3,013.92 19,757.92

Totales s/. 29,700.00 2,376.00 27,324.00 4,918.32 32,242.32

Fact. 027, Guía 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32

16 18/1/02 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental

17 20/1/02 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

CONCEPTOS Importe S/. CTA.

Movilidad 30.00 638

Fotocopias 120.00 639

Viáticos 280.00 638

Revistas - Periódicos 200.00 659

Gastos Varios. 130.00 659

Totales S/. 760.00

18 21/1/02 Se

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