PLAN DE CUENTAS

2.8. PLAN DE CUENTAS PARA UNA EMPRESA HOTELERA

1 ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE

111 DISPONIBILIDADES

111.01 Caja

111.01.01 Caja Moneda Nacional

111.01.02 Caja Moneda Extranjera

111.02 Caja Chica

111.03 Bancos

111.03.01 Banco Moneda Nacional

111.03.02 Banco Moneda Extranjera

112 DERECHOS DE COBRO

112.01 Cuentas por Cobrar

112.02 Documentos por Cobrar

112.03 Crédito Fiscal IVA

112.04 Anticipos al Personal

112.05 Prestamos al Personal

112.06 Anticipo a Proveedores

112.07 Anticipo a Contratistas

112.08 Intereses por Cobrar

112.09 Comisiones por Cobrar

112.10 Otras cuentas por Cobrar

113 EXISTENCIAS

113.01 Almacén de Materiales e Insumos

113.02 Almacén de Suministros de Oficina

12 ACTIVO NO CORRIENTE

121 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

121.01 Terrenos

121.02 Edificios

121.03 Muebles y Enseres

121.04 Vehículos

121.05 Equipo de Computación

121.06 Enseres de Habitación

121.07 Menaje de Cocina

121.08 Maquinaria en General

121.09 Herramientas en General

122 OTROS ACTIVOS

122.01 Inversiones Telefónicas

122.02 Depósitos a Plazo Fijo

122.03 Inversiones en Acciones

122.04 Inversiones en Bonos

122.05 Gastos de Organización

122.06 Seguros Pagados por Anticipado

122.07 Intereses Pagados pos Anticipado

122.08 Alquileres Pagados por Anticipado

122.09 Otros Gastos Pagados por Anticipado

122.10 Materiales en Transito

122.11 Maquinaria y Equipo en Transito

122.12 Obras en Construcción

2 PASIVO

210 PASIVO CORRIENTE

210.01 Cuentas por Pagar

210.02 Documentos por Pagar

210.03 Anticipo por Reservaciones

210.04 Debito Fiscal IVA

210.05 Sueldos y Salarios por Pagar

210.06 Retenciones y Obligaciones Sociales por Pagar

210.06.01 Aportes Patronales por Pagar

210.06.02 Aportes Laborales por Pagar

210.07 Impuestos por Pagar

210.07.01 Impuesto a las Transacciones por Pagar

210.07.02 Impuesto sobre Utilidades de Empresas por Pagar

210.08 Retenciones por Pagar

210.08.01 Impuestos Retenidos I.T.

210.08.02 Impuestos Retenidos I.U.E.

210.08.03 Impuestos Retenidos RC-IVA

210.09 Provisión para Aguinaldos

210.10 Intereses por Pagar

210.11 Alquileres por Pagar

210.12 Comisiones por Pagar

210.13 Préstamos Bancarios por Pagar

210.13.01 Acreedores por Servicios Profesionales

210.13.02 Servicios Básicos

210.14 Previsión para Cuentas Incobrables

210.15 Otras cuentas por Pagar

211 PASIVO NO CORRIENTE

211.01 Provisión para Beneficios Sociales

211.02 Hipotecas por Pagar

211.03 Depreciación Acumulada edificios

211.04 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres

211.05 Depreciación Acumulada Vehículos

211.06 Depreciación Acumulada Equipo de Computación

211.07 Depreciación Acumulada Enseres de Habitación

211.08 Depreciación Acumulada Menaje de Cocina

211.09 Depreciación Acumulada Maquinaria en General

211.10 Depreciación Acumulada Herramientas en General

3 PATRIMONIO

310.01 Capital Social

310.02 Ajuste de Capital

310.03 Ajuste de Reserva Patrimonial

310.04 Reserva Legal

310.05 Reserva para Revalúo Técnico

...