PLANIIFICACION DE AUDITORIA DE SISTEMAS

Memorandum De Planificacion De Auditoria De Sistemas

Memorandum De Planificacion De Auditoria De Sistemas

MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA

SISTEMA INFÓRMATICO DE FACTURACIÓN

EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE

Y ALCANTARILLADO DE CAMIRI

AUDITORIA DE SISTEMAS

PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

1.-TERMINO DE REFERENCIA

1.1.- ANTECEDENTES.- Naturaleza del trabajo

En cumplimiento de una demanda el trabajo propuesto se ejecutará del Sistema Informático de Facturación en la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC). *1.2.- *OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

1.2.1 OBJETIVO GENERAL

El objetivo de nuestro trabajo es evaluar el sistema de Facturación para emitir una opinión independiente e imparcial de los precios y políticas de cobros establecidos según las leyes y las normativas legales correspondiente para el manejo eficaz y eficiente de los mismos, aplicable a las operaciones de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC) y establecer si la empresa estácumpliendo la indicada normativa.

*1.3.- OBJET*IVOS ESPECÍFICOS

Verificar el grado de cumplimiento de los controles establecidos

Identificar a los vendedores responsabilidades sobre los productos que se le asignan

Señalar los mecanismos de control en el proceso de facturación

Identificación de las necesidades

Identificar y señalar las políticas actuales de la empresa respecto al sistema de facturación

Identificar las debilidades o defectos del diseño del sistema facturación.

1.4.- ALCANCE DEL EXAMEN

Por otra parte no se planea encontrar restricción alguna en la información impuesta por la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC) al malcance de nuestro trabajo.

1.5.-METODOLOGIA

Para efectuar nuestra revisión, se seleccionaron las partidas o cuentas que tengan relación con las operaciones referidos al Sistema Informático de Facturación conjunta SIRAK (provisión del servicio de agua potable y alcantarillado a...

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