Paraiso Fiscal
Enviado por marianapuentes • 4 de Noviembre de 2014 • 544 Palabras (3 Páginas) • 183 Visitas
Panamá como paraíso fiscal
A partir del año 2000 Panamá finalmente adquiere todo el control y los
derechos sobre el Canal, en el gobierno de Mireya Moscoso y en cumplimiento
del tratado firmado por el presidente Torrijos en su momento. A partir de
entonces, Panamá ha sido objeto de asilo político y blanco de inversiones de
diferentes procedencias. El crecimiento económico del país se ha dado en gran
parte por presencia de sociedades externas que han depositado su confianza
inversionista allí. Desde mediados de la década anterior, grandes empresas
que residían jurídicamente en el país empezaron a gozar de beneficios
adicionales a los corrientes. A grupos empresariales enteros de varios países
europeos, se les facilitaron acciones libres de impuestos por lo que se inició el
proceso de consolidación del Estado como un paraíso fiscal para realizar
desviaciones de capital hacia otros países.
Panamá ha sido incluida en la lista de paraísos fiscales en varios países,
como Venezuela, Ecuador y recientemente Colombia, por servir de cobijo a
inversiones, sobornos y desviaciones de capital oculto, y por facilitar estas
operaciones en un encubrimiento de todos los procesos. Es de conocimiento
público en la actualidad el desarrollo de este tipo de accionar incluso por parte
de campañas presidenciales o gobiernos ya establecidos, además de
magnates multimillonarios, familias de exdictadores que reciben asilo, altos
miembros de ejércitos. En 2011 se investigaron transacciones de alrededor de
120.000 empresas y fideicomisos extraterritoriales de cerca del mismo número
de individuos, dentro de los que se encontraban empresarios magnates,
ejecutivos, médicos y traficantes de armas.22
6. Marco Jurídico
El Código de Comercio de la República de Panamá contiene la jurisprudencia
establecida por la Corte Suprema de Justicia, y los lineamientos a seguir
según lo indica la ley en materia comercial.
I. Ley 32 de 1927, del 26 de Febrero de 1927 sobre Sociedades
Anónimas
Promulgada por
la Asamblea Nacional de la República de Panamá1
Decreta
En la sección I
De la formación de la sociedad
Los artículos 1 al 18 contienen los lineamientos para la constitución de una
sociedad anónima, los cuales indican que podrán conformar la sociedad dos o
más personas sin restriccion alguna por su nacionalidad ni domicilio y, según
lo indica la ley, para cualquier objeto licito.
Para la constitución de la sociedad Moreno (2011) manifiesta que es
necesaria la suscripción de un pacto social en el cual deben estar los nombres
y domicilios de cada uno de
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