Procedimientos Administrativos

Sistemas de Información

Unidad 2 - Procedimientos administrativos

Roberto Abalde

rabalde@uade.edu.ar

Procedimientos administrativos

1. 2. 3. 4. Pagos Ventas y Cuentas a Cobrar Cobranzas El sistema de control interno

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Pagos

• Objetivo: cancelación de obligaciones contraídas, originadas por compras, servicios recibidos, sueldos y jornales, etc.

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Pagos: Separación de funciones

Emisión Orden de Pago Modulo 1: Determinación de la fecha de vencimiento de la factura y emisión de la Orden de Pago

Anulación Legajo de Compras

Emisión del Cheque

Modulo 2: Emisión del cheque 1ra y 2da firma

Registración

Entrega del Cheque

Modulo 3: Distribución de la documentación y registración del pago

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Diagrama de bloque completo

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Módulo 1: Determinación de la fecha de vencimiento de la Determinació factura y emisión de la Orden de Pago emisió

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Módulo 2: Emisión del cheque Emisió

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Módulo 2: Controles

• Emisión del cheque con 2 firmas

– De 2 listas diferentes que se le dan al banco – Lista A: principales directivos de la empresa – Lista B: tesorero y otros gerentes funcionales (reemplazos)

• Cláusulas de emisión de cheques

– “No a la orden” + beneficiario

• Anulación de cheques, no se destruyen • Anulación de documentación del Legajo de Cobranzas

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