Semana 5 Cartera

MANEJO CONTABLE DEL CREDITO

LEIDY YOHANNA AVILA SABOGAL

ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

SEMANA CINCO

07 DE MAYO DEL 2013

JAMUNDI VALLE

MANEJO CONTABLE DEL CREDITO

LEIDY YOHANNA AVILA SABOGAL

INSTRUCTORA

DORA BERMÚDEZ ZAFRA

ADMINISTRADORA DE EMPRESAS

ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITO

SEMANA CINCO

7 DE MAYO DEL 2013

JAMUNDI VALLE

INTRODUCCIÓN:

El siguiente trabajo tiene como objetivo darnos a conocer las fórmulas que existen y se pueden aplicar en el manejo contable .brindándonos las pautas y el conocimiento acerca de la importancia sobre los intereses, también las clases de intereses que se manejan. Demuestra la forma de aplicar las amortizaciones debidas dependiendo la deuda que halla y las debidas contabilizaciones existentes

1-Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

P= $ 10.000.000

N= 18 MESES

IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO

INTERES X MORA= 29,4%

P= 0.25/12=0.02083333

A1= 10.000.000 + (10.000.000*0.02083333 (1- 1-1))

18 18

A1=555.556 + 208.333 = 763.889

Cancela con 10 días de anticipación 208.333/30= 6,944*20 = 138,889

A2 =10.000.000 + (10.000.000*0.02083333 (1- 2-1))

18 18

A2= 555,5556 + 196,759 = 752,315

periodo saldo interés capital flujo de caja

0 $ 10.000.000 $ 0,00 $ 0,00 10,000,000

1 $ 9.444.444 $ 138.889,00 $ 555.556 $ 694.445

2 $ 8.888.888 $ 196.759,23 $ 555.556 $ 752.315

3 $ 8.333.332 $ 185.185,16 $ 555.556 $ 740.741

4 $ 7.777.776 $ 173.611,08 $ 555.556 $ 729.167

5 $ 7.222.220 $ 162.037,01 $ 555.556 $ 717.593

6 $ 6.666.664 $ 150.462,94 $ 555.556 $ 706.019

7 $ 6.111.108 $ 138.888,87 $ 555.556 $ 694.445

8 $ 5.555.552 $ 127.314,79 $ 555.556 $ 682.871

9 $ 4.999.996 $ 115.740,72 $ 555.556 $ 671.297

10 $ 4.444.440 $ 104.166,65 $ 555.556 $ 659.723

11 $ 3.888.884 $ 92.592,58 $ 555.556 $ 648.149

12 $ 3.333.328 $ 81.018,51 $ 555.556 $ 636.575

13 $ 2.777.772 $ 69.444,43 $ 555.556 $ 625.000

14 $ 2.222.216 $ 57.870,36 $ 555.556 $ 613.426

15 $ 1.666.660 $ 46.296,29 $ 555.556 $ 601.852

16 $ 1.111.104 $ 34.722,22 $ 555.556 $ 590.278

17 $ 555.548 $ 23.148,14 $ 555.556 $ 578.704

18 -$ 8 $ 11.574,07 $ 555.556 $ 567.130

Contabilización

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.

6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000.

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 10.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

612005 Crédito aprobado No desembolsables. Estipulados M.L: 10.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515 depósitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556

144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria 555.556

CONTABILIZACION DE INTERESES

210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $138.889

40205 Interés recibido de cartera por descubrimiento En cuenta de ahorros $138.889

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

P= $ 300.000.000

N= 36 MESES (12 TRIMESTRES)

IP=25% ANUAL, TRIMESTRE VENCIDO

GARANTÍA HIPOTECARIA: 28.6%

IP= 0.25 /4 TRIMESTRES=0.0625

A1=300.000.000+ (300.000.000 *0.0625 (1-1-1))

12 12

A1=25.000.000 +18.750.000=43.750.00

SI CANCELA CON 9 DIAS DE ANTICIPACION

18.750.000/90DIAS=208.333*81 DIAS=16.875.000

A2=300.000.000+ (300.000.000*0.0625 (1- 2-1))

12 12

A2= 25.000.000+17.187.500 = 42.187.500

Contabilización

Contabilización en la fecha de aprobación

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L 300.000.000

6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000

Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 300.000.000

212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 300.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000

612005 Cred.aprob. No desem.estipulados M.L: 300.000.000

Contabilización de la comisión

210515 deposito en cuentas corrientes privadas activas 25.000.000

Cheque por otras entidades bancarias 25.000.000

Contabilización de los intereses

210515 Depósitos en cuentas corrientes privadas activas 16.875.000

410205 Intereses recibidos

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