Actividad Semana 5 De Recuperación De Cartera
Enviado por diego198 • 9 de Diciembre de 2013 • 2.880 Palabras (12 Páginas) • 428 Visitas
ACTIVIDAD SEMANA 5
1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.
Contabilización de la aprobación:
6120 Créditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
Contabilización en la fecha de desembolso:
144115 Prestamos Ordinarios 10.000.000
212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000
Cancelamos el registro realizado cuando fue aprobado
622005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000
612005 Créditos aprob. No desembolsado estipulado M.L. 10.000.000
Contabilización del pago de la cuota
2125 Cuentas de Ahorro 765.556
144115 Prestamos Ordinarios 555.556
1605 Intereses 210.000
A = P___ + (pip x (1- J – 1 ))
N n
A= 765.556
10.000.000/18 = 555.556
Período Saldo Intereses Capital Flujo de Caja
0 10,000,000 - - 10,000,000
1 9,444,444 210,000 555,556 765,556 16 1,111,104 35,000 555,556 590,556
2 8,888,888 198,333 555,556 753,889 17 555,556 23,333 555,556 578,889
3 8,333,332 186,666 555,556 742,222 18 11,666 555,556 567,222
4 7,777,776 175,000 555,556 730,556
5 7,222,220 163,333 555,556 718,889
6 6,666,664 151,666 555,556 707,222
7 6,111,108 140,000 555,556 695,556
8 5,555,552 128,333 555,556 683,889
9 4,999,996 116,666 555,556 672,222
10 4,444,440 105,000 555,556 660,556
11 3,888,884 93,333 555,556 648,889
12 3,333,328 81,666 555,556 637,222
13 2,777,772 70,000 555,556 625,556
14 2,222,216 58,333 555,556 613,889
15 1,666,660 46,666 555,556 602,222
2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.
Contabilización de la aprobación:
6120 Créditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000
6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000
Contabilización en la fecha de desembolso:
144115 Prestamos Ordinarios 300.000.000
212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 300.000.000
Cancelamos el registro realizado cuando fue aprobado
622005 Obligaciones estipuladas en M.L. 300.000.000
612005 Créditos aprob. No desembolsado estipulados M.L. 300.000.000
Contabilización de la garantía hipotecaria
8405
Deudoras por el contrario 500.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garantía-garantía idónea
82135 Créditos comerciales 500.000.000
Contabilización del pago de la cuota
1130 Remesa en transito 32.500.000
144115 Prestamos Ordinarios 25.000.000
1605 Intereses 7.500.000
A = P___ + (pip x (1- J – 1 ))
N n
A= 25.625.000
300.000.000/12 = 25.000.000
Período Saldo Intereses Capital Flujo de Caja
0 300,000,000 - - 300,000,000
1 275,000,000 7,500,000 25,000,000 32,500,000 9 75,000,000 2,500,000 25,000,000 27,500,000
2 250,000,000 6,875,000 25,000,000 31,875,000 10 50,000,000 1,875,000 25,000,000 26,875,000
3 225,000,000 6,250,000 25,000,000 31,250,000 11 25,000,000 1,250,000 25,000,000 26,250,000
4 200,000,000 5,625,000 25,000,000 30,625,000 12 - 625,000 25,000,000 25,625,000
5 175,000,000 5,000,000 25,000,000 30,000,000
6 150,000,000 4,375,000 25,000,000 29,375,000
7 125,000,000 3,750,000 25,000,000 28,750,000
8 100,000,000 3,125,000 25,000,000 28,125,000
3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.
Contabilización de la aprobación:
6120 Créditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 15.000.000
6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 15.000.000
Contabilización en la fecha de desembolso:
144115 Prestamos Ordinarios 15.000.000
212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 15.000.000
Cancelamos el registro realizado cuando fue aprobado
622005 Obligaciones estipuladas en M.L. 15.000.000
612005 Créditos aprob. No desembolsado estipulados M.L. 15.000.000
Calculamos los intereses para el pago de la primera cuota:
Ip = 1 - 1________
(1+ i efectivo) días/360
Ip = 1- 0.9823659
Ip = 1.76341
Entonces la cuota mensual tendríamos:
15.000.000/24 = 625.000
Liquidamos los intereses:
15.000.000 * 1.76341 = 264.511.oo
Contabilizamos el pago de la cuota:
110505 Caja 889.511
144115 Prestamos Ordinarios 625.000
1605 Intereses 264.511
4. Se desembolsa un crédito concedido a la empresa COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS LTDA, por un valor de $250.000.000, garantía personal, amortización trimestral, tasa nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de mora Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada con una cuenta corriente. De este crédito cancelan la primera cuota con 12 días de mora, autorizan cargar su valor a la cuenta corriente del cliente.
Contabilización de la aprobación:
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