Tarea 7 ESTIMACIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN

1) PRESUPUESTO

ESTIMACIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN

CLASIFICACIÓN DE COSTOS Referencia Promedio Mensual Total Primero Año

COSTOS FIJOS

Sueldos y salario base Q22,200.00 Q266,400.00

Bonificación incentivo Q1,750.00 Q21,000.00

Alquileres Q4,000.00 Q48,000.00

Energía eléctrica Q1,000.00 Q12,000.00

Teléfono Q800.00 Q9,600.00

Agua Q50.00 Q600.00

Reparación y mantenimiento de edificios Q300.00 Q3,600.00

Seguridad Q300.00 Q3,600.00

Papelería y útiles Q300.00 Q3,600.00

Viáticos Q1,500.00 Q18,000.00

Combustibles y lubricantes Q2,400.00 Q28,800.00

Cuota depreciación a vehículos del personal Q1,500.00 Q18,000.00

Útiles de limpieza Q150.00 Q1,800.00

Publicidad y promoción (cuota fija) Q400.00 Q4,800.00

Gastos de Caja Chica Q300.00 Q3,600.00

Otros gastos Q600.00 Q7,200.00

Cuota patronal IGSS (12.67%) Q2,812.74 Q33,752.88

Prestaciones Laborales (Ag, Ind, B14, Vac, 30%) Q6,660.00 Q79,920.00

Depreciación Mobiliario y Equipo Q393.33 Q4,720.00

Depreciación Equipo de Cómputo Q416.63 Q4,999.50

Depreciación Herramientas Q250.00 Q3,000.00

Depreciación Maquinaria Q2,500.00 Q30,000.00

Amortización Gastos de Organización ¿20%? Q2,104.17 Q25,250.00

Intereses pagados Q486.78 Q5,841.31

TOTAL DE COSTOS FIJOS Q53,173.64 Q638,083.69

COSTOS VARIABLES Referencia Promedio Mensual Total Primer Año

Costos de la mercadería vendida o servicios prestados 51% Q80,983.92 Q971,807.04

Comisiones sobre ventas 2% Q3,175.84 Q38,110.08

TOTAL COSTOS VARIABLES 53% Q84,159.76 Q1,009,917.12

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN Q137,333.40 Q1,648,000.81

2) VENTAS EN UNIDADES Teléfonos Celulares Recargas de Tiempo Celular

Precio de venta unitario sin IVA en US$ Q600.00 Q100.00

Tipo de Cambio de Referencia Q1.00 Q1.00

Precio de venta unitario sin IVA en Quetzales Q600.00 Q100.00

Mes 1 Q60,000.00 Q20,000.00

Mes 2 Q90,000.00 Q22,500.00

Mes 3 Q96,000.00 Q27,500.00

Mes 4 Q105,000.00 Q29,000.00

Mes 5 Q114,000.00 Q32,500.00

Mes 6 Q114,000.00 Q32,500.00

Mes 7 Q120,000.00 Q35,000.00

Mes 8 Q120,000.00 Q37,500.00

Mes 9 Q135,000.00 Q45,000.00

Mes 10 Q150,000.00 Q55,000.00

Mes 11 Q165,000.00 Q60,000.00

Mes 12 Q180,000.00 Q60,000.00

TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1r. AÑO Q1,449,000.00 Q456,500.00 Q1,905,500.00

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