Unidad 2. Planificación y Preparación de Auditorías

Unidad 2.

Planificación y Preparación de Auditorías

Actividad: Planificación y preparación de auditorías

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa.

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías1: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Realizar Auditoría Interna con el fin de determinar si las actividades y los resultados de los procesos, satisfacen las disposiciones establecidas y si éstas se aplican de forma efectiva para alcanzar los objetivos institucionales.

Alcance

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en la alcaldía de Valledupar en el periodo fiscal vigente.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

ACTIVIDADES FECHA

Programa de auditoría (aprobado por el representante legal previa presentación por parte del jefe de control interno) 28/02/2014

Elaborar planes de auditoria 07/03/2014

Auditoria 14/03/2014

Reunión de apertura 28/03/2014

Recolección de información 04/04/2014

Conclusiones de la auditoria 09/04/2014

Reunión de cierre 17/04/2014

Informe auditoria 21/04/2014

Distribuir el informe 22/04/2014

Realizar seguimiento 02/05/2014

c. Criterios de auditoría.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES RESPONSABLES

Alta dirección

Dependencia de la entidad

Organismos de control

Programa de auditoria

Plan de auditoria

Procesos de la entidad

Planes de mejoramiento vigentes

Auditorias anteriores Programa de auditoría (aprobado por el representante legal previa presentación por parte del jefe de control interno)

Evidencia de auditorias

Hallazgos

Acciones correctivas y preventivas

Informes de auditoria

Alta dirección

Dependencias

Jefe de control interno

Elaborar planes de auditoria

Auditoria

Reunión de apertura

Recolección de información

Conclusiones de la auditoria

Reunión de cierre

Informe auditoria

Distribuir el informe

Realizar seguimiento

d. Auditores seleccionados por procesos.

Nombre Cargo

Elaboro Jose C. Rojas Profesional universitario

Realizo Noribys Blanco Jefe oficina control interno

Aprobó Conny Torres Jefe oficina control interno

e. Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS Viáticos Papelería y útiles

TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras Software: internet, aplicativos, office

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

NOMBRE DEL RIESGO DESCRIPCION DEL RIESGO POSIBLES CONSECUENCIAS IMPACTO PROBABILIDAD VALORACION DEL RIESGO (I+P) MANEJO DEL RIESGO MEDIDAS

1 2 3 1 2 3

Incumplimiento No cumpla en su totalidad Deficiencia en el seguimiento de gestión y calidad

X

X Tolerable Reducir el riesgo Capacitación a los auditores

Inexactitud Informes no basados en las evidencias reales Decisiones erradas X X Tolerable Reducir el riesgo Capacitación a los auditores

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión disciplinaria de la Procuraduría Regional CESAR

ALCANCE

Ejecución presupuestal correspondiente a la vigencia 2014 por el concepto de gastos generales, del nivel central

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos

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