ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS BARRANQUITO

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Análisis e Interpretación de Estados Financieros

Tarea Virtual 1

Balance General

 Barranquito R y G Inversiones E.I.R.L..

Integrantes:

• De los Santos García, Jessika Verónica                1430655
• García Ortiz, Fabrizzio Rodrigo                        1520626
• Gómez Mandujano, Diana Gabriela                1620337
• Guardia Bayona, Godofredo Alex                        1610570
• Herrera Franco, Bryan Henry                        1420752
• Oshiro Shinsato, Jackeline Lizzeth                        1320762

Profesor:

• Yzquierdo Marín, Adner

Lima, Enero 2018

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Activo

Disponible. - Corresponde al efectivo que posee la empresa, los saldos en bancos y otras empresas financieras. Además de cheques de cobro inmediato.

• Caja. – Corresponde al efectivo que mantiene la empresa.
• Bancos y otras empresas financieras del país. -  Corresponde a las cuentas (corriente, de ahorro, a plazo) que mantiene la empresa con instituciones financieras en el país.

Inversiones a Valor Razonable con cambios en resultados. – Corresponde a las acciones que adquiere la empresa.

• Instrumentos de capital. – Corresponde a las acciones adquiridas en la Bolsa de Valores.

Cartera de Créditos. – Corresponde a los financiamientos otorgados a los clientes de la empresa, bajo cualquier modalidad, originando una obligación hacia la empresa.

• Cartera de Créditos Vigentes. – Corresponde a los créditos dados a los clientes que se encuentran en el tiempo acordado.
• Cartera de Créditos Vencidos. – Corresponde a los créditos a los clientes que se encuentran fuera de la fecha acordada.
• Cartera de Créditos en Cobranza Judicial. – Corresponde a los créditos que se encuentran en proceso judicial para su recuperación.

Cuentas por cobrar. – Corresponde a los derechos que tiene la empresa por cobrar a sus clientes por venta de bienes, operaciones con instrumentos financieros, entre otros.

• Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso. – Corresponde a los derechos por cobrar que tiene la empresa por la venta de bienes diferentes a operaciones con instrumentos financieros.
• Otras Cuentas por Cobrar. – Todas las otras cuantas que no están contempladas en las otras cuentas.

Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Participación en Negocios Conjuntos. – Corresponde a los instrumentos representativos de capital obtenidos por la empresa para participar patrimonialmente y/o tener control.

Inmueble, Mobiliario y Equipo. – Corresponde a todas las propiedades tangibles de la empresa que son utilizadas para el giro del negocio con una vida útil establecida. Se reconocerá como IME si cumple con los criterios señalados en la  NIC 16.

Activo Intangible. – Corresponde a todas las propiedades de la empresa que son intangibles (goodwill o plusvalía mercantil) con vida útil finita. Se reconocerá como activo intangible si cumple con los criterios de la NIC 38.

Pasivo

Obligaciones con el Público. – Corresponde a todas las obligaciones que tiene la empresa con público por operaciones de emisión de dinero electrónico, entre otras.

• Obligaciones a la Vista.- Corresponde a todas las obligaciones con el público a la vista en la modalidad de depósitos en cuenta corriente (de acuerdo al contrato respectivo), cuentas de dinero electrónico, y otras obligaciones por parte de empresas autorizadas.

Adeudos y Obligaciones Financieras. – Corresponde a las obligaciones de la empresa por la obtención de recursos y financiamientos de instituciones financieras en el país y en el exterior.

• Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del país. – Corresponde a las obligaciones de corto plazo con instituciones financieras en el país.
• Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos financieros Internacionales. – Corresponde a las obligaciones de corto plazo con instituciones en el exterior.

Cuentas por Pagar. – Corresponde a las obligaciones de la empresa provenientes de operaciones con productos financieros, cuentas por pagar diversas, participaciones y remuneraciones por pagar.

• Cuentas por pagar Diversas. – Corresponde a las obligaciones con establecimientos comerciales que han presentado al cobro por consumos con tarjetas de crédito.
• Dividendos, Participaciones y Remuneraciones por Pagar. – Corresponde a las obligaciones acordadas con los accionistas  para el pago de utilidades; así como las remuneraciones de acuerdo a las normas legales.
• Proveedores por Pagar. – Corresponde a las obligaciones de la empresa con los proveedores.

Provisiones. – Corresponde a los créditos indirectos, a las provisiones por el riesgo del país establecido por la superintendencia.

Patrimonio

Capital social. – Corresponde a todo lo que posee la empresa, capital pagado, capital suscrito.

Capital Adicional. – Corresponde a donaciones y/u otros aportes a favor de la empresa.

Reservas. – Corresponde a la Reserva legal de la empresa, así como la detracción de utilidades, revaluación por inflación-.

Resultados Acumulados. – Corresponde a las utilidades acumuladas no distribuidas o la perdida.

Resultados Netos del Ejercicio. -  Corresponde al resultado obtenido por la empresa al final del ejercicio.

ESTADOS DE RESULTADOS

Gastos.- Corresponde a los gastos financieros, provisiones, depreciaciones, gastos administrativos.

• Gastos Financieros. - Corresponde a todos los gastos financiero en los que incurrió la empresa en el periodo, así como también la diferencia de cambio.
• Provisiones. – Corresponde a las provisiones generadas por desvalorización de inversiones en valores, incobrabilidad de créditos y cuentas por cobrar. Provisiones de riesgo de país.
• Depreciación y amortización. – Corresponde a la depreciación por el deterioro de valor de la maquinaria inmueble y equipo; así como la amortización del valor de los intangibles.
• Gastos Administrativos. – Corresponde a gastos del personal (remuneraciones, contribuciones por ley), por servicios recibidos de terceros (trasporte, vigilancia, alquileres, publicidad, luz, agua).

Costo de Ventas. – Corresponde al costo de los bienes y/o Servicios que la empresa transfiere a título oneroso. (Giro del negocio).

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