COMPLIANCE FISCAL

COMPLIANCE FISCAL

Compliance fiscal es el sistema que permite a las empresas prevenir, detectar, gestionar y mitigar los riesgos fiscales a través de una metodología, desarrollo de manuales y técnicas dentro de las organizaciones.

El termino data de 1977 en la Unión Americana, perseguía la parte de la corrupción, sobornos de la parte empresarial a los funcionarios. Persigue los hechos de corrupción. El artículo 25 señala a las personas morales que deben cumplir con las políticas de integridad.

Todos los mexicanos estamos obligados a contribuir al gasto público de manera equitativa, además de la clasificación de los impuestos.

De acuerdo a la NIF A2 debemos sustentar, soportar todas las operaciones para que no se suscite un señalamiento de un delito. Las sanciones se dan por la emisión de ciertas leyes administrativas Art. 81 y 82. Se debe de tener un control interno donde debemos cuidar a nuestro cliente el cual es el contribuyente.

Hablar del debido cumplimiento fiscal se ha convertido en una doble misión, por una parte, llevarlo acabo y por otra convencer alas autoridades que en efecto se realizó. El Compliance fiscal es voluntario pero su necesidad se genera como consecuencia de un mandato de la autoridad.

La defraudación fiscal es detectada por la unidad de inteligencia financiera. Respecto a la identificación de los riesgos tenemos que pueden suscitarse por el no cumplimiento de la obligación, riesgos relacionados a la interpretación de la norma fiscal y su contexto, y que afectan a la reputación del contribuyente.

La implementación no es solo para las grandes empresas, también resulta de gran beneficio para organizaciones y control de las PYMES y empresas familiares.

Cuando se implementa se debe de estar monitoreando de manera periódica para que de resultado.

REFLEXION

Considero que la conferencia fue la mas practica y mejor explicada que hubo en la jornada ya que se notó la preparación de los expositores.

Respecto al tema tratado me pareció muy interesante respecto al cuidado que tenemos que tener como contadores para sustentar todas las operaciones y que el contribuyente no se vea afectado. Además, considero que fue muy interesante conocer las sanciones que podemos adquirir sino tenemos cuidado o si cometemos algún delito.

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