Conciliacion Bancaria

República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación

E.T.C.N.R.Z. “Eliodoro Pineda”

Barquisimeto Estado: Lara

Conciliación Bancaria

Conciliación Bancaria

Consiste en la comparación de los registros de las operaciones de la cuenta Banco de los diarios auxiliares (o libros principales), con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones (extractos bancarios o cartolas bancarias), para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los registros o libros de la empresa.

Procedimientos para la conciliación bancaria

PARTIDAS NO REGISTRADAS EN EL BANCO:

Verificar que los cheques en Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el Estado de cuenta enviado por Banco.

Verificar que los Depósitos en Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el estado de cuenta enviado por Banco.

ERRORES: Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes pasado) en el estado de cuenta bancario, ya sean por diferencias, mal ubicación, omisión o partidas que no corresponden a la empresa.

Normas para la elaboración del documento

Encabezado.- el encabezado debe poseer como requisitos básicos:

Nombre de la empresa o razón social.

Nombre del documento “Conciliación Bancaria”.

Fecha a la cual se está elaborando el documento.

Nombre del Banco y número de la cuenta a conciliar.

Nombre de la persona que elabora el documento.

Tipo de método a utilizar (opcional).

Cuerpo.- la estructura del cuerpo va a depender del método que se valla a utilizar para realizar la conciliación. Saldos correctos. (Cuatro o dos columnas)

Saldos encontrados. (Una sola columna)

Métodos para elaborar una conciliación bancaria

1. Primero, se presentan las “Partidas no registradas en el Banco”

1. a. Cheques en Tránsito

1. b. Depósitos en Tránsito

2. Segundo, se presentan las “Partidas no registradas en Libros”

2. a. Notas de Crédito.

2. b. Notas de Débitos.

2. c. Cheques Omitidos o no Registrados.

2. d. Depósitos Omitidos o no Registrados

3. Tercero, se deben presentar los “Errores”.

3. a. Errores de la Empresa.

3. b. Errores del Banco

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