El rol de la auditoria forense en el Caso Dmg

EL ROL DE LA AUDITORIA FORENSE EN EL CASO DMG

En Colombia existía una compañía llamada DMG (David Murcia Guzmán) la cual se dedicada a la captación de dinero y la multiplicación del mismo, esta compañía ayudo a crecer económicamente a muchas personas al igual que otras las hizo perder lo poco que tenían por la ambición; La organización se puso en ojos de las autoridades competentes porque toda la población en general del sur del país, invertía sus ahorros a esta pirámide y como generaba unas rentabilidades muy altas dejaban a un lado los bancos que por años han sido lo que generan mayor riqueza. Se puede considerar que DMG era una pirámide ponzi que los viejos socios podían seguir recibiendo esas comisiones gracias a los nuevos inversionistas y asi sucesivamente hasta poder duplicar hasta triplicar ese capital inicial.

Al Estado Colombiano no le convenia que esta organización este captado de manera “ilegal” los ahorros de los colombianos ya que los ricos colombianos no estaban generando rentabilidades, sino que antes estaban perdiendo clientes, por ende, empezaron las investigaciones ante DMG por parte del Gobierno, el cual puso mano dura e iniciaron el proceso de investigación para darle la caída a esa empresa que estaba beneficiando a muchas familias colombianas.

Se realizaron auditorias donde se empleo la revisoría fiscal dentro de la cual pudieron determinar que era un lavado de activos lo que estaban realizando dentro de la empresa, ya que era imposible dar esas rentabilidades tan altas que ellos estaban ofreciendo. se puede decir que la contaduría pública es una de las ramas más importantes dentro del sector financiero, estas permitieron el asesoramiento financiero al gobierno para que pudieran realizarlo a la entidad DMG; es fundamental un contador público ya que se comprende las habilidades especializadas requeridas dentro de la investigación financiera con la cual podemos determinar e identificar las condiciones y el manejo que se le estaba dando a la empresa.

Uno de los retos que se tiene como contador especializado en revisoría fiscal es poder determinar los acontecimientos las causas y lo que genera dentro de la empresa con el Fin de determinar si es legal o en este caso cómo lo estaba haciendo la empresa DMG que era ilegal, ya que captaban dinero ilícito y no tenía una regulación por parte de la superintendencia de industria y comercio y tampoco por la superintendencia financiera las cuales son muy importantes a la hora de tener una empresa y del manejo de recursos de terceros.

Es fundamental y hay que rescatar lo que estaban revisando los revisores fiscales luego, ya que ellos cumplieron un buen papel haciendo la inspección vigilancia y control de la entidad DMG cumpliendo con el objetivo oportuno efectivo y regulado de acuerdo con la ley, como lo establecen los artículos 83, 84 y 85 de la ley 222 de 1995 la cual contempla los siguientes ítems:

• Inicialmente la inspección, ya que por esta solicitaron confirmaron y analizaron de manera oportuna todas las transacciones comerciales que se estaban realizando dentro de la entidad, aquí se determina la situación jurídica contable económica y administrativa que tiene la empresa.
• tenemos lo que es la vigilancia la cual nos permite valga la redundancia vigilar las entidades que están sometidas a las superintendencias en cuanto a su formación y funcionamiento cumpliendo con el objetivo social y compra con lo establecido en el estatuto tributario
• y por último tenemos el control que es cuando los revisores fiscales ponen el orden correctivo necesario para que las cosas se hagan de la mejor manera y no haya transacciones y operaciones ilícitas que lleven a la ilegalidad de la empresa y evasión de impuestos de la misma.

Para finalizar se puede concluir que la revisoría fiscal tiene un propósito fundamental el cual es regular su economía y la parte legal, además permite que exista corrupción, operaciones o actividades ilícitas, pero no se pueden realizar de la mejor manera ya que el regreso fiscal no cuenta con suficiente información para poder realizar esos avances tampoco se tiene la seguridad de que pueda realizar las cosas que se determinen y poder verificar todo lo que realmente requiere la empresa.

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