GUIA DE DEDUCCIONES PERSONALES EN MEXICO

GUIA DE DEDUCCIONES PERSONALES EN MEXICO

Para aprovechar las deducciones personales permitidas por ley y que dichas sean autorizadas, y así puedan ser acreditadas correspondiente en sus declaraciones anuales los mexicanos.

Es importante atender las siguientes recomendaciones; en la estructura de la factura digital se encuentra una categoría extensa de USO DE CDFI, las cuales la Autoridad Fiscal detalla catalogo vigente en 2022.

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* Y es de suma importancia dichas facturas fiscales deberán ser pagadas de las siguientes formas:

- Cheque nominativo del contribuyente.

- Transferencia electrónica de fondos (desde cuenta bancaria del contribuyente).

- Tarjeta de crédito (En la cual el titular de la misma deberá ser el contribuyente).

- Tarjeta de débito (En la cual el titular de la misma deberá ser el contribuyente).

*** La deducción no procede si el pago fue realizado en efectivo u otro medio***

*Además de considerar las siguientes reglas y requisitos fiscales que establece la ley de ISR y reglamentos*

D01 HONORARIOS MEDICOS DENTALES Y GASTOS HOSPITALARIOS

QUE CORRESPONDE A HONORIOS MEDICOS PROFESIONALES Y COMO PRIMERA REGLA A CUMPLIR LAS FACTURAS GENERADADAS POR ESTE CONCEPTO DEBE SER EMITIDAS POR PROFESIONALES EN LA MEDICINA QUE CUENTE CON CEDULA PROFESIONAL O POR HOSPITALES DEBIDAMENTE ESTABLECIDOS Y RECONOCIDOS POR EL SAT; TOMANDO EN CUANTA QUE EN EL CUERPO DE LAS FACTURAS Y/O HONORARIOS (CFDI) DEBEN CONTENER DESCRIPCION DETALLA DE LA CONSULTA

NOMBRE DEL PACIENTE CON RFC Y/O CURP - (ESTABLECIENDO ASI QUE ESE BENEFICIO DE DEDUCCION PERSONAL ES UNICA Y

EXCLUSIVA PARA EL CONTRIBUYENTE, ESPOSA O CONGUYE, HIJOS, PAPAS DEL CONTRIBUYENTE EXTENDIENDO ASI YA SEA POR

LOS SIGUIENTES CONCEPTOS

- CONSULTA MEDICA GENERAL O ESPECIALISTA CUAL SEA ESTA INCLUSO CONSULTA DE NUTRIOLOGO CONSULTA PSIQUIATRICA SI

FUECE NECESARIO.

***LAS MEDICINAS COMPRADAS EN FARMACIAS SON NO DEDUCIBLES***

SALVO ESTAS ESTEN EN LAS FACTURAS DE LOS MEDICOS O HOSPITALES

D02 GASTOS MEDICOS POR INCAPACIDAD

ESTUDIO DE LABORATORIO (RX, MASTOGRAFIAS RESONANCIIAS MAGNETICAS) PRUEBAS DE LABORATORIO, EXAMEN UCULISTICA

EXTENDIDO A ELABORACION DE LENTES CON GRADUACION (DETALLANDO QUE SOLO SERA DEDUCIBLE EL MONTO DE LOS LENTES

GRADUADOS Y NO EL VALOR DEL ARMAZON U OTRO CONCEPTO)

** SEÑALANDO QUE TODOS ESTOS ESTAN LIMITADO A SER CONSIDERADOS DEDUCIBLES SOLO SI SE CUENTA CON UN

CERTIFICADO MEDICO QUE AMPARE LA INCAPACIDAD LABORAL O FISICA DEL BENEFICIARIOS O TITULARES DE LOS EXTUDIOS

“CONTRIBUYENTE ESPOSA O ESPOSO HIJOS Y PADRES DE CONTRIBUYENTE**

D03 GASTOS FUNERALES

ESTE ES UN GASTO LAMENTABLE PARA, SIN EMBARGO, EN CASO DE SER NECESARIO DE REALIZARLO DEBEN CUMPLIRCE CON VARIOS CRITERIOS EL PRINCIPAL ES QUE EL FALLECIDO DEBERA ESTAR DENTRO DE LOS EXTENDIDOS ANTES MENCIONADOS PAPAS

ESPOSO O ESPOSA E HIJOS.

ADEMAS DE QUE EL UNICO MONTO DEDEUCIBLE ADEMAS DE QUE LA DEDUCCION SERA EFECTIVA HASTA EL AÑO QUEN QUE SEA

UTILIZADO ES DECIR QUE LOS PLANES CONTRATADOS CON ANTICIPACION DEBEN SER EMITIDOS SU FACTURA TOTAL DEL SERVICIO EN EL MOMENTO CONTRATADO Y REALIZAR FACTURAS COMPLEMENTO PAGO EN SUS PARCIALIDADES CADA VEZ QUE PAGEN Y APLICAR ESTA DEDUCC ION AL MOMENTEO DEL FALLECIMIENTO DE SU FAMILIAR *LA RECOMENDACIÓN ES SIEMPRE REALIZAR ESA CONTRATACION EN EL MOMENTO DEL FALLECIMIENTO Y QUE SEA MEDIANTE TRANSFERENCIA EN CUANTO ESTE LA FACTURA FISCAL EMITIDA Y SEPARADO LOS CONCEPTOS QUE SOPORTA DICHO CONTRATO DE SERVICIO**

D04 DONATIVOS

ESTA DEDUCCION ESTA CREADA PARA QUIENES TIENEN LA POSIBILIDAD DE ENTREGAR DONATIVOS A FUNDACIONES O ASOCIACIONES INDISTINTAMENTE A LOS DIFERENTE SECTORES A LAS QUE ELLAS BENEFICIEN PRIMERA REGLA DEBEN PODER EMITIR SU FACTURA DE DONACION SOLO PODRA SER DEDUCIBLE Y NO SUPERAR EL TOTAL DE LAS DONACIONES OTORGADAS EN UN AÑO LOS SIGUEINTE % DE SUS INGRESOS ANUALES RECIBIDOS DEL AÑO PASADO.

EL 4% PARA ENTIDADES FEDERALES, MUNICIPIOS O A SUS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

EL 7% PARA DONATARIAS AUTORIZADAS POR EL SAT (ESTO QUIERE DECIR QUE DICHAS FUNDACIONES O ASOCIACIOENES

DEBERAN ESTAR EN EL REGISTRO DE DONATIRIAS DEL SAT VIGENTE EN EL AÑO)

**MISMAS QUE SE PUEDEN CONSULTA EN EL PORTAL DEL SAT**

 DIRECTORIO DONATARIAS AUTORIZADAS

*Y MUY IMPORTANTE QUE POR NINGUN MOTIVO POR LA DONACION RECIBAN UN PRODUCTO, SERVICIO O BENEFICIOS EN DICHA

FUNDACION U ORGANIZACIÓN ***

D05 INTERESES REALES EFECTIVAMENTE PAGADOS POR CREDITOS HIPOTECARIOS (CASA HABITACION)

ESTA DEDUCION ES IMPORTANTE YA QUE EN UN 80% DE LA DEVOLUCIONES A SALDO A FAVOR PARA PERSONAS FISICAS ASALARIADAS ESTA BASADA EN ESTA IMPORTANTE DEDUCION Y QUE PRINCIPALMENTE TODOS AQUELLAS PERSONAS QUE CUENTE CON UN CREDITO HIPOTECARIOS POR CASA HABITACION PODRAN DEDUCIR LOS INTERESES PAGADOS POR DICHO CREDITO QUE PRINCIPALMENTE LA CARTA COMPROBANTE ES EXPEDIDA POR (INFONAVIT / FOVISSTE E INCLUSO POR UNA INSTITUCION BANCARIA EN CASO DE HABER OPTENDIOD ESE CREDITO BANCIORA PARA LA OPTENCION DE UNA CASA HABITACION SIN HACER DISTINCION SI ES UN DEPARTAMENTE O CASA).

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