Antecedentes De Gestion De Riesgos

Guías para la gestión

de riesgosSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia, con el

apoyo de la Fundación para el Desarrollo Productivo y Financiero (PROFIN)

Guías para la Gestión de Riesgos

Todos los Derechos Reservados

Primera Edición: Julio de 2008

ISBN: 978-99905-853-1-5

Depósito Legal: 4-1-169-08 P.O.

Editor: Intendencia de Estudios y Normas

Diseño: Marcas Asociadas S.R.L.

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La Paz - BoliviaÍNDICE

PRESENTACIÓN ..............................................................................................................................................................................1

INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................................................................3

1. GUÍA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ..............................................................................................................9

I. ANTECEDENTES Y OBJETIVOS ......................................................................................................................................11

II. LA GESTIÓN DE RIESGOS EN EL CONTEXTO DE BASILEA II ..................................................................................12

III. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS .................................................................................................................................13

3.1 Consideraciones generales ................................................................................................................................13

3.2 Defi niciones ...........................................................................................................................................................14

3.3 Principios para la gestión integral de riesgos .............................................................................................15

3.4 Etapas del proceso de gestión integral de riesgos ....................................................................................16

3.4.1 Identifi cación .........................................................................................................................................17

3.4.2 Medición ..................................................................................................................................................17

3.4.3 Monitoreo ...............................................................................................................................................17

3.4.4 Control .....................................................................................................................................................17

3.4.5 Mitigación ...............................................................................................................................................18

3.4.6 Divulgación .............................................................................................................................................18

IV. POLÍTICA DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ........................................................................................................18

V. ESTRUCTURA OPERATIVA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS .............................................................18

VI. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

EN RELACIÓN A LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ............................................................................................21

6.1 Estructura organizacional .................................................................................................................................21

6.2 Funciones y responsabilidades ........................................................................................................................21

6.2.1 Directorio u órgano equivalente ......................................................................................................21

6.2.2 Alta Gerencia......................................................................................................................................... 22

6.2.3 Comité de Riesgos ............................................................................................................................... 23

6.2.4 Unidad de Gestión de Riesgos ......................................................................................................... 24

6.2.5 Unidad de Auditoría Interna ............................................................................................................ 26

2. GUÍA PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO....................................................................................................... 29

I. ANTECEDENTES Y OBJETIVOS ......................................................................................................................................31

II. POLÍTICAS DE GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO ................................................................................................. 322.1 Defi niciones .......................................................................................................................................................... 32

2.2 Funciones y responsabilidades en la gestión del riesgo de crédito ..................................................... 32

2.3 Otorgamiento de créditos ............................................................................................................................... 33

2.4 Seguimiento ......................................................................................................................................................... 33

2.5 Cobranza y recuperaciones .............................................................................................................................. 34

2.6 Criterios de identifi cación ................................................................................................................................

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