Informe De Pasantías

CAPÍTULO IV

INFORME DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS

Descripción de las actividades

Las actividades desarrolladas durante el proceso de las pasantías, se describen a continuación:

Realizar el reporte financiero y flujo de caja en forma semanal y mensual proyectado a la Dirección General a fin de facilitar la toma de decisiones correspondiente.

Reporte Financiero:

Se procesa en un archivo de excel, la información de la siguiente manera:

- Cuentas por pagar vencidas y no vencidas: Se relacionan las obligaciones contraídas con los proveedores, instituciones financieras y préstamos de accionistas, clasificados debidamente por vencimientos de 7, 15, 30 y 90 días.

- Cuentas por cobrar vencidas y no vencidas: Se registran los deberes y derechos contraídos con los clientes con vencimientos de 15 y 30 días y las facturas en consignación.

- Inventario de productos nacionales e importados: Se relacionan cada vez que se efectúa una compra o venta, así como los productos que vienen en tránsito del exterior.

- Cuentas por pagar en Dólares: Se registran las deudas con los proveedores

- internacionales hasta que se liquide el compromiso, con la aprobación de ALD por Cadivi.

- Se actualiza el saldo de los bancos, para consolidar la información anterior y determinar la liquidez de la empresa. Por ejemplo:

Mas o menos las cuentas por cobrar

Mas o menos las cuentas por pagar

Mas o menos el inventario

Mas o menos el saldo de bancos.

Flujo de Caja:

Se procesa en un archivo de Excel, antes de comenzar cada mes la información de la siguiente manera:

- Se relaciona el saldo final de bancos del mes inmediatamente anterior

- Se proyecta en forma de bloque, por las semanas que contenga el mes

- Se registran los cobros estimados y reales del mes que se espera percibir

- Se resta los pagos de ventas relacionados con las importaciones, pagos a proveedores nacionales e internacionales, por compra de mercancías, prestación de servicio de aduana y transporte.

- Se resta los gastos de administración estimados y reales para el mantenimiento de las operaciones normales de la empresa.

- Se determina la ganancia o el déficit de dinero para cubrir las operaciones del mes proyectado de cada semana.

Procesar el pago de las obligaciones fiscales, contribuciones sociales y Nómina

Al cierre de cada mes ó trimestre se procede al cálculo de las siguientes obligaciones:

Pago de Impuestos:

Retenciones de I.S.L.R.:

Con la carpeta de contabilidad correspondiente al mes:

- Se procede hacer el cálculo por el formato de excel de las retenciones por servicios, fletes y alquileres pagados en el mes.

- Se imprime el formato

- Se elabora las planillas forma 11 de Personas naturales y forma 13 personas jurídicas.

- Se elabora la orden de emisión de cheque

- Se procede posteriormente a la presentación y pago del I.S.L.R.

Patente:

Los primeros 5 días de cada mes, con la carpeta de contabilidad correspondiente al mes:

- Se procede hacer la relación por excel del libro de ventas, con todas las facturas emitidas en el mes incluyendo las anuladas.

- Se imprime el formato y se calcula sobre la base de las ventas totales del mes el 1,25% y/o se cancela el equivalente 5UT, cuando el monto del cálculo sea menor.

- Se elabora la orden de emisión de cheque y la planilla

- Se procede posteriormente a la presentación y pago de la patente.

Contribuciones Sociales

Ince

- Los primeros cinco días después del cierre de cada trimestre, se procede hacer el cálculo con la siguiente información:

• Relación de sueldos pagados en el trimestre (aporte del patrono del 2%)

• Relación de bonificaciones pagadas en el trimestre (aporte del patrono del 2%)

• Relación de utilidades pagadas en el trimestre (aporte del empleado del 0,50%)

- Se hace la relación del pago por formato de excel

- Luego del total a pagar por el ince, se elabora la orden de emisión de cheque y la planilla

- Posteriormente se procede al pago y presentación del impuesto en el Banco Provincial.

Ley Política Habitacional

Los primeros cinco días después de cerrar cada mes, se procede hacer el cálculo de lo devengado en el mes por cada persona

• 1% aporte del trabajador

• 2% aporte del patrono

- Se hace la relación del pago por excel ya predeterminado

- Se elabora la orden de emisión de cheque y la planilla

- Posteriormente se procede al pago y presentación del impuesto en el Banco Banesco Banco Universal.

Fideicomiso:

- Se deposita los primeros cinco días de cada mes en un fondo fiduciario del Banco de Venezuela, lo correspondiente a cinco días de sueldo.

- Se procede hacer el cálculo de lo devengado en el mes inmediatamente anterior por cada persona, más lo correspondiente a una alícuota de la utilidad

- Se hace la relación por formato de excel ya predeterminado

- Se elabora la orden de emisión de cheque y la planilla

- Posteriormente se procede al pago y presentación del pago en el Fondo Fiduciario del Banco Venezuela.

IVSS:

- Se consulta cada mes a través del portal del ivss, la deuda actual de la empresa con la institución.

- Se coteja el cálculo con la información correspondiente al mes a cancelar

- Se elabora la orden de emisión de cheque y la planilla

- Posteriormente se procede al pago y presentación del pago en el Banco Provincial.

Cálculo de Nómina:

- Los quince y últimos de cada mes se procede al cálculo de la quincena teniendo en cuenta:

• Deducciones del S.S.O. (4%), SPF (0,50%) y LPH (1%)

• Préstamos

- Se procesa en un formato de excel ya predeterminado

- Se imprime los recibos,

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