BALANCE GENERAL

ANALISIS LIQUIDES Y SOLVECIA

EMPRESA ´´LO QUE SEA S.A.´´

BALANCE GENERAL

al 31 de diciembre del 2010

(expresado en nuevos soles ) otras ctas

20000

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO 20000

Activos Corrientes Pasivo Corrientes 23600

Efectivo y Equivalentes de efectivo 380,000 Sobregiros Bancarios 10,000 81420

Inversiones Financieras 20,000 Obligaciones Financieras a CP 50,000 145020

Cuentas por Cobrar Comerciales 70,000 Cuentas por pagar comerciales 30,000

Otras cuentas por cobrar 0 Otras cuentas por pagar 145,020

Existencias 110,000 Total Pasivo Corriente 235,020

Gastos contratados por anticipado 12,000

Total de Activos Corrientes 592,000

Pasivo No Corriente

Activos No Corrientes Obligaciones financiadas a Largo Plazo 80,000

Cuentas por cobrar comerciales LP 90,000 Ingresos Diferidos 0

Inversiones Financieras 60,000 Total de Pasivos No Corrientes 80,000

Inmuebles Maquinarias y Equipos 140,000

Activos Intangibles 0 TOTAL PASIVOS 315,020

Activos por Impuesto a la Renta y Partc Diferida 0

Credito Mercantil 0 Patrimonio Neto

Total de activos No Corrientes 290,000 Capital 247,000

Acciones de Inversion 30,000

capital adicional 30,000

exedente de revaluacion 20,000

reservas Legales 28,998 10000

Resultados Acumulados 210,982 18998

Total Patromonio Neto 566,980 170982

TOTAL ACTIVO 882,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 882,000 40000

EMPRESA ´´LO QUE SEA S.A.´´

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

por el peridodo terminado al 31 de diciembre del 2010

(expresado en nuevos soles )

VENTAS BRUTAS 750000

DESCUENTOS CONCEDIDOS 0

DEVOLUCIONES DE VENTAS -10000

VENTAS NETAS 740000

(-) (COSTO DE VENTAS) -325000

RTA 1 = UTILIDAD BRUTA 415000

(GASTOS OPERACIONALES)

(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS) -40000

sueldos administradores -40000

pago servicios area administrativa 0

(-) 2.- (GASTOS VENTAS) -50000

publicidad 0

comision vendedores -50000

RTA 2 = UTILIDAD OPERATIVA 325000

OTROS INGRESOS /OTROS GASTOS

(+) 1.- INGRESOS FINANCIEROS 0

intereses ganado 0

ganancia x diferencia de cambio 0

(-) 2.- GASTOS FINANCIEROS -30000

intereses pagados -30000

perdida x diferencia de cambio 0

(+) 3.- OTROS INGRESOS 0

descuentos obtenidos 0

alquiler de nuestro local a 3eros 0

ganancia por enajenacion de mquin 0

ganancia por enajenacion de valores 0

(-) 4.- OTROS GASTOS 0

perdida x pago juicio al trabajador 0

RTA 3 = UTILIDAD ANTES PART E IMP RENTA 295000 BASE 1

(-) participacion de trabajadores 8% 23600 0.08

RTA 4 = RENTA NETA IMPONIBLE 271400 BASE 2

(-) impuesto a la renta 30% 81420 0.30

RTA 5 = UTILIDAD NETA 189980 BASE 3

(-) reserva legal 10% 18998 0.10

RTA 6 = UTILIDAD A DISTRIBUIR 170982

RATIOS DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA 2009

RATIOS DE LIQUIDEZ FORMULAS CANTIDADES RESULTADO ANALISIS E INTERPRETACION

1.- Ratios deLiquidez General y Liquidez Corriente S/. 1.01 Significa que por cada sol de deuda que tenga en la empresa, cuenta o tiene con S/.1.01 centavos de nuevo sol, cumplir con sus obligaciones a corto plazo

Activo Corriente 1,713,000.00

Pasivo Corriente 1,688,000.00

2.-Ratios Prueba Acida o Liquidez Cevera S/. 0.87 Significa que por cada sol de deuda que tenga en la empresa, cuenta o tiene con S/.0.87 centavos de nuevo sol,sin considerar las existencias en el almacen o activos realizables para cumplir con sus obligaciones a corto plazo

Avtivo Cte - Existencia+ Gastos 1,713,000.00 242,000.00

Pagados por anticipado 1,688,000.00

Pasivo Corriente

S/. 0.87

Activo Disponible+ Activo Exigible 519,000.00 952,000.00

Pasivo Corriente 1,688,000.00

3.- Ratio de Liquidez Absoluta S/. 0.31 Significa que por cada sol de deuda que tenga en la empresa, la empresa solo cuenta en el instante con un disponible de S/. 0.31 centavos de nuevo sol a corto plazo

Activo Disponible 519,000.00

Pasivo Corriente 1,688,000.00

4.-Ratio de Capital de trabajo S/. 25,000.00 Significa que la empresa cuenta con un exceso en su capital de trabajo de S/.25,000.00

Activo Cte - Pasivo Cte 1,713,000.00 1,688,000.00

RATIOS DE SOLVENCIA FORMULAS CANTIDADES RESULTADO % ANALISIS E INTERPRETACION

1.- Solvencia de Patroimonio 2596.88% Significa que los capitales ajenos se encuentran consumiendo a los capitales propios en un 2596.88% lo cual significa que el patrimonio tiene poca solvencia

Pasivo Total 2,493,000.00 x100%

Patrimonio 96,000.00

todo x 100 %

2.-Relacion de Propiedad 3.71% Significa que en el empresa el patrimonio o capilates propios representan el 3.71% del Activo Total de la empresa

Patrimonio Neto 96,000.00 x100%

Activo Total 2,589,000.00

todo x 100 %

3.-Ratio sobre la Solvencia Activo Total oi Apalancamiento Fin o Leverange 96.29% Significa que los otros o los capitales ajenos son dueños del 96.29% del Activo Total de la empresa

Pasivo Total 2,493,000.00 x100%

Activo Total 2,589,000.00

todo x 100 %

FORMULA PARA ELABORAR LAS NOTAS A LOS EEFF.

1.- LAS CUENTAS DE VALUACION Ó ESTIMACIONES Ò PROVICIONES ASIENTOS CONTABLES DE LAS ESTIMACIONES O PERDIDAS O PROVICIONES

se deben deducir de sus cuentas a las que pertenecen:

11.9 Estimacion por desvalorizacion de inversiones financieras SE DEDUCE DE LA CUENTA 11

INVERSIONES FINANCIERAS -119 1.- PERDIDA EN 2.- PERDIDA EN 3.- PERDIDA EN 4.-

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