CONTABILIDAD

1. ACTIVO CORRIENTE

En esta categoría se incluyen aquellos activos que se espera vender, consumir o realizar en el ciclo normal de explotación, que con carácter general no excederá de un año, así como otros activos cuyo vencimiento, enajenación o realización se espera que se realice en el plazo máximo de un año. También forman parte de esta categoría los activos financieros clasificados como mantenidos para negociar y el efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

2. ACTIVOS CORRIENTES

2. Efectivo y equivalentes

a) Equivalentes de efectivo

b) Caja chica

c) Efectivo en bancos

3. Cuentas por cobrar a corto plazo

a) Accionistas

b) R-Estimación para cuentas de cobro dudoso

c) Anticipo a proveedores

d) Prestamos al personal

e) Documentos por cobrar

f) Arrendamiento financiero por cobrar

g) Otras cuentas por cobrar

4. Créditos fiscales

a) Iva crédito fiscal

b) Iva por compras locales

c) Iva por importaciones

d) Iva retenido

e) Iva percibido

f) Excedente de Impuesto

g) Pago a cuenta

5. Partes relacionadas a corto plazo

a) Compañías afiliadas

b) Compañías asociadas

c) Compañías subsidiarias

d) Directores y ejecutivos

e) Accionistas

6. Inventarios.

a) Productos terminados

b) Productos en proceso

c) Materia prima y materiales

d) Mercaderías

e) R-Reserva para obsolescencia de inventarios

f) Otros inventarios

g) Pedidos en tránsito – Inventario

7. Inversiones temporales

a) Inversiones en asociadas

b) Inversiones en subsidiarias

c) Inversiones en acciones

d) Otras inversiones

8. Gastos anticipados

a) Suministros de oficina

b) Seguros pagados por anticipado

c) Rentas pagadas por anticipado

d) Iva pendiente de aplicar

e) Otros gastos por anticipado

9. Faltantes de caja

a) Caja general

b) Caja chica

Caja General

1.1.1.02. Cajas Chica

1.1.1.04, Bancos

1.1.2. Exigible

1.1.2.01. Clientes

1.1.2.02. Cuentas X Cobrar Empleados

1.1.2.03. Ctas. X Cobrar Fiscales

1.1.2.05. Otras Cuentas X Cobrar

1.1.2.06. Documentos Por Cobrar

1.1.3. Realizable

1.1.3.01. Inventarios Suministros Y Materiales

1.1.3.02. Inventario Para La Venta

1.1.3.03. Inventario En Consignacion

1.1.5. Pagos Anticipados

1.1.5.01. Anticipo Proveedores

1.1.5.02. Remuneraciones .Anticipadas

1.1.5.03. Otros Pagos Anticipados

4. ¿Qué es caja chica?

1.- Caja Chica: Fondos Fijos que se tienen en una empresa con la finalidad de pagar o cubrir gastos menores. Ejemplo de gastos menores: Pagar al Cartero, entregar dinero al Junior para que deje correspondencia en el correo. Cada departamento dentro de una Empresa podría contar con su fondo fijo.

A. CUSTODIO:

El custodio de la Caja Chica, será la persona designada por la persona que tiene a cargo el proyecto, oficina regional o suboficina.

Perfil de ingreso

- Gozar de buena salud física y mental

- Ser de notoria buena conducta, no haber sido condenado por sentencia irrevocable ni estar sujeto a proceso penal

- Tener entre 19 y 26 años de edad

- Tener vocación de servicio

- Tener una personalidad definida, (psíquica y fisiológicamente)

- Conocer y practicar valores éticos

Designación de la custodia, manejo y control.- La designación de la persona para

la custodia y manejo del Fondo de Caja Chica, la realizará los vicepresidentes o máxima autoridad

de cada área, el mismo que cumplirá con el siguiente perfil:

a) Ser empleado o funcionario, que tenga un mínimo de 90 días cumplidos (periodo de

prueba) en la Empresa

b) Haber recibido la inducción del manejo del Fondo de Caja Chica por parte de la

Vicepresidencia Financiera Administrativa en coordinación con la Vicepresidencia de

Recursos Humanos y Desarrollo Organizacional

Descripción D REEMBOLSo:

Objetivo: Mediante este proceso el cheque de rembolso de Fondos de caja Chica debe ser emitido contra recepción de todos los documentos soportes, a favor del Responsable de la custodia y manejo del Fondo de caja Chica y a quien únicamente debe entregarse, quien lo debe recibir y hacer efectivo.

Al emitirse el cheque de reembolso, toda la documentación de respaldo debe ser marcada, mediante un sello que contenga la leyenda: Pagado - Fecha - Nro. de Cheque y banco" para impedir una nueva presentación para su cobro.

Periódicamente, previa liquidación, el fondo de Caja Chica autorizado podrá ser restituido mediante la emisión de un cheque a nombre del Custodio del fondo por el monto sustentado en facturas, notas de venta, vales de Caja, etc. autorizados. Al momento de solicitar la restitución del fondo, todos los comprobantes de pago deben tener el sello de “PAGADO” y la fecha

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