Contabilidad

INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL CENTRO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS NUM. 13“RICARDO FLORES MAGÓN ”

Práctica Final

Unidad de aprendizaje: Contabilidad I

TURNO VESPERTINO

2013-2014 A

Nombres: _______________________________________________

___________________________________________ Grupo: ______

Práctica final. VALOR 20 PUNTOS

Se pide realizar las siguientes actividades a PLUMA O A COMPUTADORA (NO USAR CORRECTOR):

1. Resolver las siguientes operaciones contables en rayado diario (asientos con número de asiento, fecha, cuentas, signos de pesos, sumas iguales y concepto).

2. Esquemas de mayor.

3. Elaborar balanza de comprobación.

4. Estado de resultados.

5. Estado de situación financiera.

Profa. Lucero Alonso Revilla

FECHA DE ENTREGA viernes 22 de noviembre 2013.

La compañía EL CAMINERO S.A. de C.V. inicia operaciones en el mes de Diciembredel año 2013con los siguientes saldos:

Cuenta Saldos

Fondo fijo de caja $ 3,000

Bancos $ 1,200,000

Clientes $ 240,000

Almacén $ 90,000

Deudores $ 7,000

IVA Acreditable $ 10,000

IVA por Acreditar $ 7,448

Equipo de tienda $ 60,000

Equipo de oficina $ 75,000

Equipo de transporte $ 180,000.

Equipo de computo $ 50,000

Depósitos en garantía $ 9,000

Proveedores $ 54,000

Acreedores $ 150,000

Documentos por pagar $ 90,000

Impuestos por pagar $ 30,000

IVA trasladado $ 25,000

Acreedores Hipotecarios $178,145

IVA por trasladar $33,103

Resultado de ejercicios anteriores $ 45,000

Capital Social ¿?

1. 02/DiciembreCompramos mercancía a la ORQUESTA S.A. de C.V por la cantidad de $20,000 más IVA según factura 23

2. 03/ DiciembrePagamos la renta del mes de Enero 2014 por adelantado por la cantidad de $4,000 más IVA con el cheque #800 de Banorte.

3. 04/ DiciembreVendemos mercancía aTITANIUMS.A. DE C.V. por la cantidad de $12,000 más IVA, según factura 85

4. 04/ DiciembreCosto de la venta anterior por $6,000

5. 09/ Diciembre Adquirimos anaqueles y vitrinas a el por la cantidad de $28,000 más IVA a INGENIA MUEBLES S.A. DE C.V.

6. 11/ Diciembre Otorgamos un préstamo al Trabajador Sr. Alejandro Mejía, por $2,000, este dinero se le da con el cheque #801 de Banorte.

7. 12/ Diciembre Compramos mercancía a la ORQUESTA S.A. de C.V. por la cantidad de $18,000.00 más IVA, según factura 30.

8. 13/ Diciembre Pagamos con el cheque # 802 de Banorte la nómina de la quincena:

Dpto. de Ventas $55,000Dpto. de Admón. $25,000 IMSS $5,000

ISPT $3,800

9. 13/ Diciembre Pagamos con cheque # 803 de Banorte el recibo telefónico del mes por la cantidad de $4,000 más IVA. El 50% corresponde al área de la tienda y el 50% al área de oficinas.

10. 14/ Diciembre Vendemos mercancía a TITANIUM S.A. DE C.V. por la cantidad de $35,000 más IVA según factura 86.

11. 14/ Diciembre El costo de la mercancía anterior es de $15,000.00

12. 17/ Diciembre Compramos mercancía a la ORQUESTAS.A. de C.V. por la cantidad de $25, 000 más IVA según factura 46

13. 18/ Diciembre Nosdevuelven mercancía de la factura 85 TITANIUM S.A. DE C.V por $ 6000 más IVA.

14. 18/ Diciembre Costo de la mercancía devuelta es por $3,000

15. 22/ DiciembrePagamos el recibo de luz mediante transferencia bancaria de Banorte por la cantidad de $8,000 más IVA, corresponde 50% para cada departamento.

16. 23/ Diciembre Vendemos desperdicio por $10,000 más IVA, que nos depositan el dinero correspondiente en nuestra cuenta bancaria de Banorte.

17. 24/ Diciembre Otorgamos un donativo a la asociación APAC S.C. por $800 con el cheque # 804 de Banorte.

18. 26/ Diciembre Pagamos con el cheque # 805 de Banorteel total de la factura 23 a la ORQUESTAS.A. de C.V.

19. 27/ Diciembre Pagamos a INGENIA MUEBLES S.A. DE C.V. la cantidad de $20,000, este pago lo hacemos mediante transferencia bancaria.

20. 28/ Diciembre Cobramos el total a TITANIUM S.A. DE C.V. de la factura 85, dicho dinero lo depositan en nuestra cuenta de cheques de Banorte.

21. 28/ DiciembreCompramos mercancía a la ORQUESTA S.A. de C.V. por la cantidad de $15,000.00 más IVA, según factura 196.

22. 29/ Diciembre Pagamos con el cheque # 806 de Banorte la nómina de la quincena:

Dpto. de Ventas $55,000Dpto. de Admón. $25,000IMSS$5,000

ISPT $3,800

23. 30/ Diciembre El Sr. Alejandro Mejía trabajador de la empresa nos paga la cantidad de $500, el dinero lo depositamos en la cuenta de cheques de Banorte.

24. 31/ Diciembre Vendemos mercancía a TITANIUM S.A. DE C.V. S.A. de C.V. por la cantidad de $40,000.00 más IVA según factura 87.

25. 31/ Diciembre Costo de la mercancía vendida es de $20,000.00

26. 31/ Diciembre Compramos un escáner a VAYO S.A. de C.V. por la cantidad de $50,000 más IVA.

27. 31/ DiciembreDevolvemos mercancía a la ORQUESTA S.A. de C.V. por la cantidad de $8,000.00 más IVA de la factura 196.

28. 31/ Diciembre Pagamos a la ORQUESTAS.A. de C.V. mediante trasferencia bancaria de Banorte el 50% de la factura 196.

29. 31/ Diciembre El banco nos informa que ganamos $2,500.00 de intereses por buen manejo de cuenta. El dinero es depositado en la cuenta de Banorte

30. 31/ Diciembre El banco nos cobra una comisión bancaria por manejo de cuenta por la cantidad de $600.00 más IVA, el dinero es tomado de nuestra cuenta de cheques de Banorte.

Asiento No.__________

Fecha Cuentas Parcial Debe Haber

Concepto

Sumas Iguales

Asiento No._________

Fecha Cuentas Parcial Debe Haber

Concepto

Sumas Iguales

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