Cuestionario: Planeación de auditoria

CAPITULO 8

CUESTIONARIO

8-25 (Objetivos 8-1,8-3) Las siguientes preguntas conciernen a la planeación del contrato. Seleccionar la mejor respuesta.

1. ¿Cuál de lo siguiente es un procedimiento efectivo para la planeación de auditoria que ayuda a prevenir malentendidos y el uso ineficiente del personal de auditoria?

1. Tomar medidas para tener copias, para incluirlas en los archivos de la auditoria, de aquellos clientes que sustenten documentos que reviso el auditor.
2. Tomar medidas para proporcionar al cliente copias de los programas de auditoria que se van utilizar durante la auditoria.
3. Organizar una conferencia preliminar con el cliente para analizar los objetivos de la auditoria, honorarios, tiempos y demás información.
4. Tomar medidas para el auditor prepare y asiente cualquier entrada de ajuste o reclasificación antes del cierre final.

1. Un auditor está planeando un contrato de auditoria para un nuevo cliente en un negocio con el que no está familiarizado. ¿Cuál de las siguientes seria la fuente más útil de información durante la etapa de planeación preliminar, cuando el auditor está tratando de obtener un entendimiento general de los problemas de la auditoria que puede encontrar?

1. Manuales de cuentas y tabla s de cuentas del cliente.
2. Guías de auditoria de la industria del AICPA
3. Archivos de la auditoria del año anterior del auditor predecesor.
4. Los últimos estados financieros interinos anuales que emitió el cliente.

1. Un auditor obtiene conocimiento sobre el nuevo negocio de un cliente  y la industria para:

1. Hacer sugerencias constructivas con respecto a mejoras en el control interno del cliente.
2. Desarrollar una actitud de escepticismo profesional con respecto a las afirmaciones de estados financieros de la administración.
3. Evaluar si la suma de los errores conocidos hace que los estados financieros en su totalidad tengan errores de importancia.
4. Entender los eventos y transacciones que puedan tener efecto en los estados financieros el cliente.  

8-26 (Objetivos 8-2) Las siguientes preguntas pertenecen a la aceptación del cliente, Elegir la mejor respuesta

1. Al evaluar si se acepta a un cliente para un contrato de auditoria, un contador público  debe considerar

 Riesgo del negocio del cliente               Riesgo de auditoria aceptable

[pic 1]

1.                   Si                                                                        Si
2.                   Si                                                                        No
3.                   No                                                                       Si
4.                   No                                                                       No

[pic 2]

1. Cuando se consulta a un contador público para realizar una auditoria por primera vez, este debe realizar investigaciones sobre su auditor predecesor. Esto es un procedimiento necesario ya que el predecesor puede proporcionar al sucesor información que ayudara al sucesor a determinar si:

1. El trabajo del predecesor se debe utilizar.
2. La compañía sigue la política de rotación de sus auditores.
3. En la opinión del predecesor el control interno de la compañía ha sido satisfactorio.
4. El contrato se debe aceptar.

1. Cuál es la responsabilidad de un auditor sucesor con respecto a la comunicación con el auditor predecesor con respecto a un futuro nuevo cliente de auditoria?

1. El auditor sucesor no tiene la responsabilidad de contactar al auditor predecesor.
2. El auditor sucesor debe tener  permiso del futuro cliente para contactar al auditor predecesor.
3. El auditor sucesor debe contactar al predecesor sin importar si el futuro cliente autoriza el contacto o no.
4. El auditor sucesor no necesita contactar al predecesor si el sucesor está consciente de todos los hechos relevantes.

8-27 (Objetivos 8-5,8-6,8-7,8-8) Las siguientes preguntas conciernen al uso de procedimientos analíticos durante la fase de planeación de una auditoria. Seleccionar la mejor respuesta.

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