Cuestionario De Inventarios Auditoria

CUESTIONARIO

AUDITORIA FINANCIERA EMPRESA " CCQ "

CUESTIONARIO DE EVALUACION CONTROL INTERNO DE

ACTIVOS INMOVILIZDO Y ARRENDAMIENTO FINANCIERO

PREGUNTA RESPUESTA REF.

SI NO N/A P.T.

ACTIVOS INMOVILIZADOS:

1.- ¿ Se llevan registros detallados que muestran el coste

y la amortización acumulada de las distintas partidas

del activo fijo?

2.- ¿Se cuadran, al menos anualmente, con las cuentas de

control del mayor?

3.- ¿Es adecuada la política contable que se sigue en las

compras de inmovilizados?

4.- ¿Se llevan registros detallados de los bienes totalmente

amortizados?

5.- ¿Se sigue una política contable adecuada con respecto

a los beneficios o perdidas producidas en las ventas de

inmovilizado?

6.- ¿Se acumulan adecuadamente los desembolsos

ocasionados por cada uno de los proyectos autorizados

de construcción de inmovilizados?

7.- ¿Hay una política adecuada de conservación

y mantenimiento del activo inmovilizado?

8.- ¿Se realiza una inspección física periódica de los

bienes del activo inmovilizado?

9.- Todos los elementos del activo inmovilizado ¿son

necesarios para el desarrollo normal del negocio?

10.- Existe una política definida en cuanto a los conceptos

que deben ser capitalizados en el inmovilizado

inmaterial ?

ARRENDAMIENTO FINANCIERO:

1.- Los activos que asi lo precisan se encuentran inscritos

en los correspondientes registros?

2.- Se encuentran debidamente protegidos fisicamente

los derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento

financiero ?

3.- Se encuentran cubiertos los riesgos de aquellos

elementos que lo precisen mediante las correspondientes

pólizas de seguro ?

COMENTARIOS DEL AUDITADO:

Elaborado por: Fecha

Dia Mes Año

Firma y sello

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