Cuestionario Control Interno Auditoria Ventas

Cuestionario Control Interno Auditoria Ventas

1.- ¿Existe autorización de precios De venta, condicio- GV X

nes de crédito, descuentos y devoluciones, listas de

precios?

2.- ¿Se utilizan formas perfoliadas de entrega de mate- GV X

rial y embarque?

3.- ¿La facturación la elabora una sola persona y la revisa

otra distinta, verificando precios, operaciones arti- GV X

méticas, especificaciones, pedidos, codificaciones,

envío de pedido, etc.?

4.- ¿Existe un separación definida entre:

a) Las labores de los empleados que llevan las cuentas

corrientes y, GV X

b) Las labores del cajero, almacenista, facturista y

empleados de embarque?

5.- ¿En la factura se anota el numero o clave del vendedor,

como control de pago de comisiones, precios, GV X

descuentos, etc?

6.- ¿Son las ordenes de salida de almacén prenume- GV

radas controladas de tal manera que se asegure que

todas sean facturadas? X

7.- ¿Los datos de las órdenes de salida de almacén son

revisadas por otro empleado distinto al del almacén o GV X

por un empleado de embarque, dejando evidencias?

8.- ¿Se especifican garantías en facturas o por contratos? GV X

9.- ¿Las notas de crédito son autorizadas expresamente X

por la gerencia o funcionarios responsables? GV

10.-¿Se le pide al cliente antes de efectuar la venta, copia GV X

de su cédula de RFC en Hacienda?

11.- ¿La mercancía devuelta por los clientes es recibida

por el departamento respectivo y las notas de crédito GV X

correspondientes están amparadas por una nota deentrada

al almacén?

12.- ¿El departamento de facturación o quien facture,

envía directamente copias de la factura al departamento GV X

de cobranza?

13.- ¿Se coteja numéricamente las facturas por una persona

que no sea del área de facturación, o que no sea la GV X

misma persona que factura?

14.- ¿Se tiene control especial para los siguientes tipos

de venta:

a) Ventas en efectivo

b) Ventas COD GV X

c) Ventas a empleados

d) Ventas de desperdicios, envases, etc.

e) Ventas de activo fijo

15.- ¿Se hacen ventas al público en general? GV X

16.- ¿Si el inciso anterior es afirmativo se cumples con lo

dispuesto en artículo 29 del CFF y el 36,37 y 38 de su GV X

reglamento?

17.-¿Se emiten notas de venta o se cuenta con maquina GV X

registradora para las ventas de mostrador?

18.- ¿En las ventas de mostrador se otorgan descuentos

posteriores a la venta, donde se elabore una nota de GV X

crédito? ¿y si es así se bonifica dinero? Explique la

política.

19.- ¿Se elabora reporte diario que sirva como informe a GV X

la gerencia y como documento contabilizador?

20.- ¿Se contabilizan diariamente los ingresos? GV X

21.- ¿Tiene la empresa ingresos por otros conceptos X

distintos a la operación?¿Cuales son y como los controla? GV

22.- ¿Se cerciora la empresa de que las operaciones de GV X

COMENTARIOS Y OBSERVACIONES

ventas se registren en el periodo correspondiente?

23.- ¿Se lleva consecutivo bien ordenado de los documentos

utilizados en laoperación de venta, como son:

a) Facturas

b) Notas de crédito GV

c) Pedidos X

d) Remisiones u ordenes de embarque

e) Notas de venta

...