Cuestionario Auditoria. Control Interno

En grupos de máximo 4 personas se solicita responder las 18 preguntas que a continuación se presentan. Cada pregunta vale 10 puntos.

El plagio o copia textual es penalizada con nota 1,0.

Formato de entrega: archivo Word, indicando los integrantes del grupo (sólo lo sube un integrante del grupo)

Cuestionario capítulo 2 Control Interno:

1. ¿Qué le ayuda al auditor la revisión del control interno?

RESP: la revisión del control interno le ayuda al auditor a determinar los procedimientos de auditoria para formular una opinión sobre la razonabilidad de los saldos respecto a los objetivos que se quieren alcanzar.

1. ¿Qué quiere decir “seguridad razonable” con relación de la revisión de control interno?

RESP: la seguridad razonable significa que tiene un alto grado de seguridad en que se cumplirán los objetivos establecidos, pero esto no significa que se cumplirán de manera absoluta, ya que igual hay un grado menor en que no se cumplan los objetivos.

1. ¿Qué criterios se deben aplicar a cada tipo importante de transacciones y a los respectivos activos involucrados en la auditoría?

RESP: El auditor deberá revisar de forma selectivamente los documentos que respalden y antecedentes de las cuentas más significativas que tenga la empresa, ya sea como por ejemplo las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, entre otras con la finalidad de poder emitir un informe que cumpla con las normas de auditoría y lograr tener una opinión razonable de los EE.FF.

1. ¿De los criterios anteriores, cuáles de ellos se realizan principalmente por medio del sistema de evaluación de control interno “cuestionarios”?

RESP: el método “cuestionarios” consiste en diseñar un cuestionario con base en preguntas que deben ser contestadas por funcionarios y personal responsable de las distintas áreas de la empresa bajo examen. De los cuales podríamos aplicarle este método a la persona encargada de la auditoria de sistemas al jefe del área de informática o el o la responsable de ella como, por ejemplo:

 ¿los niveles jerárquicos establecidos actualmente son necesarios y suficientes para el desarrollo de las actividades del área?                                  SI     NO

¿Se pueden eliminar algunas funciones?     SI     NO   Si, ¿Cuáles?

¿se pueden transferir funciones?                  SI     NO   Si. ¿Cuáles?

1. ¿Qué criterio se aplica durante la revisión del sistema y las pruebas de cumplimiento?

RESP: Los criterios que se aplican dependerán del auditor al momento de reunir la información relacionada con la entidad y los procedimientos prescritos, es decir el auditor deberá ver qué tipo de información es relevante además de analizar los procedimientos, los cuales serán la base para realizar las pruebas de cumplimiento como también la revisión del sistema.

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