Cuestionarios de Control Interno

Empresa: Pública

Proceso: 405 Contabilidad Gubernamental

Componente: 405-01 Aplicación de los Principios y las Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental

Empresa: Pública

Proceso: 405 Contabilidad Gubernamental

Componente: 405-01 Aplicación de los Principios y las Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO

N°

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

PT

SI

NO

CT

EVIDENCIAS

1

¿Se aplican los principios y normas técnicas de Contabilidad Gubernamental en la organización?

2

X

2

Políticas y procedimientos escritos que demuestren la adopción y aplicación de los principios y normas técnicas de contabilidad gubernamental

2

¿Existe un proceso adecuado de registro de las operaciones financieras?

0

X

2

3

¿Se realiza una preparación y presentación de información financiera precisa y confiable?

2

X

2

Estados financieros auditados, informes financieros internos revisados, y reconciliaciones de cuentas que respalden la precisión

4

¿Hay un proceso establecido para la toma de decisiones basado en la información financiera generada?

0

X

2

5

¿Se registran correctamente todos los hechos económicos que representan derechos a percibir recursos monetarios?

0

X

2

6

¿Se registran correctamente todos los hechos económicos que constituyen obligaciones a entregar recursos monetarios?

2

X

2

Documentación de registros de gastos, facturas recibidas, contratos, estados de cuenta bancarios, entre otros

7

¿Se produce información financiera sistematizada y confiable de acuerdo con los principios y normas establecidos?

0

X

2

8

¿Existe un cumplimiento normativo en relación con la contabilidad gubernamental?

0

X

2

9

¿Los estados financieros presentados son verificables, reales, oportunos y razonables?

2

X

2

Informes de auditoría externa que respalden la verificabilidad, la realidad y la razonabilidad de los estados financieros

10

¿Se basan los estados financieros en criterios técnicos respaldados por los principios y normas obligatorias para los profesionales contables?

2

X

2

Documentación de la aplicación de los principios y normas contables gubernamentales en la preparación de los estados financieros, informes de auditoría que respalden su conformidad con los criterios técnicos establecidos

TOTAL

10

5

5

20

Nivel de Confianza = 50,00%

Nivel de Riesgo = 50,00 %

CONFIANZA

BAJO

MEDIO

ALTO

15% - 50%

51% - 75%

76% - 95%

NC = 50,00%

NR = 50,00%

76% - 95%

51% - 75%

15% - 50%

ALTO

MEDIO

BAJO

RIESGO

R1

405 contabilidad Gubernamental

405-01 Aplicación de los Principios y las Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental

No existe un proceso adecuado de registro de las operaciones financieras

Falta de políticas y procedimientos claros y documentados para el registro de las operaciones financieras

Inexactitud o falta de precisión en los registros contables

3

5

15

R2

No hay un proceso establecido para la toma de decisiones basado en la información financiera generada

Falta de claridad en los roles y responsabilidades relacionados con la toma de decisiones financieras

Riesgo de tomar decisiones incorrectas o desfavorables para la organización

5

5

25

R3

No se registran correctamente todos los hechos económicos que representan derechos a percibir recursos monetarios

Falta de controles adecuados para garantizar el registro preciso de los ingresos

Pérdida de ingresos no registrados o no reconocidos adecuadamente

5

5

25

R4

No se produce información financiera sistematizada y confiable de acuerdo con los principios y normas establecidos

Insuficiente capacitación o falta de actualización en relación con los requisitos contables

Informes financieros inexactos o incompletos

3

5

15

R5

No existe un cumplimiento normativo en relación con la contabilidad gubernamental

Deficiencias en la implementación de controles internos para garantizar el cumplimiento normativo

Riesgo de sanciones o multas por incumplimiento de las regulaciones contables gubernamentales

5

5

25