CONTROL INTERNO AUDITORIA
Enviado por marxelitha • 13 de Abril de 2016 • Trabajo • 2.516 Palabras (11 Páginas) • 314 Visitas
AUDITORIA GENERAL Y CONTROL INTERNO
BANCO BOGOTA
EDUARDO GARZON
YIMY CARDENAS
LINA GONZALEZ
Corporación Unificada Nacional De Educación Superior CUN
Auditoría general y control interno
Bogotá. 2015
AUDITORIA GENERAL Y CONTROL INTERNO
BANCO BOGOTA
FERRO RODRIGUEZ CESAR AUGUSTO
Corporación Unificada Nacional De Educación Superior CUN
Auditoría general y control interno
Bogotá. 2015
TABLA DE CONTENIDO
1.0INTRODUCCIÓN
2.0OBJETIVOS
3.0CUESTIONARIO
4.0MEMORANDO
4.1DEFINICIÓN DE OBJETIVOS
4.2 Objetivo general
4.3Objetivos específicos
4.4INVESTIGACIÓN PRELIMINAR
4.5Reseña histórica
4.6PLAN DE TRABAJO
4.7CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
4.7.1
4.8REQUERIMIENTOS
5.0 PLANILLA DE REGISTRO
6.0 INFORME DE AUDITORIA
6.1ALCANCE DE LA AUDITORIA
6.2ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN
6.3DICTAMEN Y VALORACIÓN
6.4RECOMENTACIONES
7.0 CONCLUSIONES
CAJAS Y BANCOS
1.0 INTRODUCCION
Es este trabajo de auditoría de control interno trataremos temas vistos en todo el contenido de la asignatura, con el fin de afianzar los conocimientos adquiridos, colocando como punto de referencia a la empresa BANCO BOGOTA, para tocar puntos específicos que se daría en una auditoria, dar a conocer la importancia del contenido de este trabajo, ya que es un tema del día a día en el campo laboral y por qué no personal, efectuaremos procesos como la elaboración de un cuestionario de control interno, lo cual es una base para empezar una auditoria, ya que sería con base a ello, la estructura de un memorando de planeación, en donde tendremos el contenido de la misma, nuestras planillas de registro, para el control y manejo, y para terminar el informe donde tendremos todo lo encontrado en la auditoria.
2.0 OBJETIVOS
OBJETIVO DE LA PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
- Afianzar, comprobar y presentar los conocimientos adquiridos en la asignatura
- La evidencia se verifica y se cancela cuando se giran los cheques.
- La auditoría interna u otra persona independiente, practica arqueos sorpresivos y frecuentes.
OBJETIVO DE LA PRUEBAS SUSTANTIVA
- Determinar si dentro del rublo de caja y bancos, se presentan todos los fondos y depósitos disponibles que existen en la empresa.
- Determinar si las divisas en moneda extranjera, incluidas en este rublo, están adecuadamente evaluados
3.0 CUESTIONARIO
[pic 2][pic 1] | |||||||
Dueño del proceso: Eduardo Garzón | |||||||
Cargo del dueño del proceso: Director de control interno | |||||||
Fecha cuestionario C.I.: 31 de Julio de 2015 | |||||||
No. | PREGUNTAS | EXISTE SI/NO | SE APLICA SI/NO | ES EFECTIVO SI / NO | HALLAZGOS | ||
| 1 | ¿Se encuentran establecidas y delimitadas por escrito las funciones de los colaboradores? | SI | SI | SI |
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| 2 | ¿La estructura organizacional se encuentra debidamente establecida? | SI | SI | SI |
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| 3 | ¿Se actualizan constantemente los procedimientos y políticas? | SI | NO | NO | El departamento de gestión humana, no está actualizando constantemente los procedimientos y políticas de la compañía, saltándose los procesos indicados y estipulados por la empresa, lo que genera un desconocimiento de los colaboradores en sus derechos y deberes. |
4 | ¿En el proceso de selección de los colaboradores se tiene en cuenta capacidad técnica, profesional y valores éticos? | SI | SI | NO | En el proceso de selección no se esta teniendo en cuenta efectivamente la formación profesional para cargos que realmente lo exigen, omitiendo la importancia del proceso, lo que con lleva a fallas en el desempeño del colaborador. |
5 | ¿Existe programas de capacitación para los colaboradores de la compañía? | SI | SI | NO | Se evidencia que los empleados desconocen algunos planes de acción, ejem. En catástrofes el cómo y cuándo actuar, estando infringiendo los planes de contingencia que el estado propone, lo cual genera mayor riesgo. |
6 | ¿Se propician las condiciones y ambientes adecuados al personal según su desempeño? | SI | SI | SI |
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7 | ¿Se le informa a la junta directiva sobre reformas o correcciones del fondo de empleados? | SI | NO | NO | El fondo de empleados está realizando constantes cambios sin informar a la junta directiva, infringiendo así las políticas establecidas por el fondo y representantes de los empleados, afectando a confiabilidad que tienen los colaboradores en él. |
8 | ¿Se divulgan a los colaboradores los estados financieros del fondo de empleados? | SI | SI | SI |
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9 | ¿Los cheques de pagos de los clientes llegan a nombre de la compañía? | SI | NO | NO | Se observan cheques no llegan a nombre de la empresa, saltándose el procedimiento de área, lo que genera confusión a la hora de aplicar pagos. |
10 | ¿El efectivo recibido por caja es debidamente depositado al día siguiente en el banco? | NO | NO |
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11 | ¿Existen políticas referentes al otorgamiento de crédito para los clientes? | SI | NO | NO | Las políticas del área no se llevan a cabo, la cual es establecida por la compañía, ocasionando que los estudios de los clientes no sean efectivos y se pueda tener perdida de dinero. |
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