El Cese Colectivo

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHUPACA

1. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

La Municipalidad Provincial de Chupaca, fue creada por Ley Nº 26428 del 05 de enero de 1995, está ubicada en el Departamento de Junín.

Rige su presupuesto según las disposiciones emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas.

El Régimen Laboral del personal empleado está sujeto al régimen de la actividad pública y de los obreros al régimen de la actividad privada.

La Municipalidad, a fin de cumplir con los postulados de visión, misión y filosofía institucional, ha aprobado su estructura funcional de carácter gerencial, sustentado en los principios de: Programación, Dirección, Ejecución, Supervisión, Control previo, Concurrente y Posterior, que rigen la legalidad, economía, transparencia, simplicidad, eficacia, eficiencia, participación y seguridad ciudadana; así como el Reglamento de Organización y Funciones.

Tiene como Órgano de Gobierno:

 Concejo Municipal

 Alcaldía.

El Concejo Municipal es el Órgano de Gobierno que ejerce funciones normativas y fiscalizadoras. Está constituida por el Alcalde y los Regidores.

Siendo responsables de ejercer funciones ejecutivas la Administración Municipal.

2. ALCANCE DEL EXAMEN

El presente Examen Especial se realiza de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas- NAGA- y las Normas de Auditoria Gubernamental -NAGU- aprobadas por Resolución de Contraloría N° 162-95 CG de 22.SET.1995, modificadas mediante Resolución de Contraloría N° 259-2000-CG del 07.DIC.2000.

El periodo examinado comprende desde el 01.ENE.2013 al 31.DIC.2013, asimismo, se incluirá periodos anteriores y posteriores conforme ameriten las circunstancias debido a las evaluaciones que realicen.

Es necesario señalar que Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Chupaca, en cumplimiento a su Plan Anual de Control del año 2014, ejecuto los siguientes exámenes especiales:

 Examen Especial a Procesos de Adquisiciones de Bienes y Contrataciones de Servicios en General de Mayor Relevancia Realzados por la Municipalidad Provincial de Chupaca, Periodo 2013, habiendo emitido el Informe Nº 005-2014-OCI-MPCH, de fecha febrero del 2014.

 Examen Especial a Proyectos de Inversión: Obras de Mayor Envergadura Ejecutadas por Administración Directa por la Municipalidad Provincial de Chupaca, periodo 2012 y 2013, habiendo emitido el Informe Nº 006-2014-OCI-MPCH, de fecha mayo del 2014

3. PUNTOS DE ATENCION

De acuerdo a la información obtenida se han identificado los siguientes puntos de atención:

 Presuntas deficiencias en los procesos de adquisiciones de bienes y servicios llevados a cabo en la Municipalidad Provincial de Chupaca.

 Carencia de Liquidaciones técnicas financieras de las obras ejecutadas durante el período a evaluar.

 Carencia de los análisis de las cuentas confortantes del balance general al 31.DIC.2013.

PROGRAMA DE AUDITORIA DEL ÁREA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

PROCEDIMIENTOS HECHO POR: FECHA Ref. P/T

OBJETIVO N° 1:

Evaluar el marco presupuestal a fin de determinar su consistencia y legalidad del presupuesto aprobado.

1. Obtenga los siguientes documentos: Plan Operativo Institucional, Plan Estratégico Institucional (PEI), Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) acompañado de la resolución y formularios de aprobación y exposición de motivos, y el Presupuesto Institucional Modificado (PIM). JESSICA PAUCAR RAMOS

09/06

N°01-DP

2. Solicite los formatos de cierre y conciliación del Presupuesto, relacionados a: Ejecución de Ingresos a nivel pliego, Presupuesto Institucional Modificado por grupo genérico de gasto y Ejecución de gastos por Fuente de Financiamiento; solicite la evaluación presupuestaria anual. JESSICA PAUCAR RAMOS

11/06

N°02-DP

3. De contar la entidad con el "Software del Proceso Presupuestario" del módulo de reportes estadísticos solicite los siguientes reportes:

• Ejecución Institucional de Ingresos

• Ejecución Institucional de Gasto por Fuente de Financiamiento

• Evaluación Institucional JESSICA PAUCAR RAMOS

16/06

N°03-DP

4. Con la información obtenida elabore la cédula del “Marco

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