Examen final
Enviado por sergio ramirez • 19 de Agosto de 2015 • Examen • 938 Palabras (4 Páginas) • 255 Visitas
[pic 1] UNIVERSIDAD ECCI
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
COORDINACION DE CONTADURIA PÚBLICA
TECNOLOGIA EN GESTION CONTABLE
TRIBUTARIA DE IMPUESTOS INDIRECTOS
Examen Final
Presentado por:
NATHALY FONSECA
SONIA ESMERALDA SUSA
GLORIA ESTEFANIA SIERRA GUERRA
Con la siguiente información de la organización LOS JESUITAS Y CARMELITAS ENAMORADOS S.A., elabore los formularios de impuesto de industria y comercio, impuesto al valor agregado, Impuesto predial, impuesto de delineación Urbana, así como los formularios de retención en la fuente del impuesto de renta y el formulario de retención en la fuente del impuesto de industria y comercio. La organización es gran contribuyente, desarrolla actividades industriales, comerciales y de servicios, así como también vende bienes y servicios exentos, gravados y excluidos. La sede fabril está ubicada en Bogotá.
Las tarifas a las que vende son las mismas a las que adquiere:
ACTIVIDADES | TARIFA | BIENES | TARIFA | SERVICIOS | TARIFA |
INDUSTRIALES | 9.66 POR MIL | GRAVADOS | 16% | GRAVADOS | 16% |
COMERCIALES | 6.9 POR MIL | EXENTOS | 16% | EXENTOS | 16% |
SERVICIOS | 4.14 POR MIL | EXCLUIDOS | 16% | EXCLUIDOS | 16% |
DESARROLLO
Se le aclara al profesor que los Bienes y Servicios EXENTOS están gravados a la tarifa 0%
Y los Bienes y Servicios Excluidos NO TIENEN TARIFA PORQUE ESTAN EXCLUIDOS POR LEY.
- La organización adquiere materia prima por valor de $ 120.000.000, a una organización del régimen común. Gravada con IVA.
CONCEPTO | BASE | IVA DESCONTABLE 16% | RTE FTE POR PAGAR 2.5% | RTE ICA POR PAGAR 0.966% | RTE IVA POR PAGAR 15% |
Compra Mat Prima | 120.000.000 | 19.200.000 | 3.000.000 | 0 | 0 |
- La organización adquiere productos para la venta por $ 1.280.000.000, a un gran contribuyente. Gravados con IVA.
CONCEPTO | BASE | IVA DESCONTABLE 16% | RTE FTE POR PAGAR 2.5% | RTE ICA POR PAGAR 0.69% | RTE IVA POR PAGAR 15% |
Compra Invent./Mercia. | 1.280.000.000 | 204.800.000 | 32.000.000 | 0 | 0 |
- Una persona natural le presta servicio en Bogotá por $ 6.000.000. Gravados con IVA.
CONCEPTO | BASE | IVA DESCONTABLE 8% TEORICO (*15%) | RTE FTE POR PAGAR LEY 1607/2012 ARTS. 383 Y 384 E.T. | RTE ICA POR PAGAR 0.414% | RTE IVA POR PAGAR REG SIMPL 8% (*15%) |
Prestación Servicios P.N. | 6.000.000 | 72.000 | 245.000 | 24.840 | 72.000 |
- La organización compra materia prima por valor de $ 130.000.000, a una organización gran contribuyente auto retenedor. Gravada con IVA.
CONCEPTO | BASE | IVA DESCONTABLE 16% | RTE FTE POR PAGAR 2.5% | RTE ICA POR PAGAR 0.966% | RTE IVA POR PAGAR 15% |
Compra Mat Prima. | 130.000.000 | 20.800.000 | 0 | 0 | 0 |
- La organización adquiere productos para la venta por $ 128.000.000, a una organización gran contribuyente auto retenedor. Gravada con IVA
CONCEPTO | BASE | IVA DESCONTABLE 16% | RTE FTE POR PAGAR 2.5% | RTE ICA POR PAGAR 0.69% | RTE IVA POR PAGAR 15% |
Compra Invent./Mercia. | 128.000.000 | 20.480.000 | 0 | 0 | 0 |
- La organización presta servicio en Cali a través de un funcionario de la entidad que fue enviado, quién vuelve el mismo día, por valor de $ 15.000.000. Gravado con IVA.
CONCEPTO | BASE | IVA GENERADO 16% | ANTICIPO RTE FTE 4% | ANTICIPO RTE ICA 0.414% | ANTICIPO RTE IVA 15% |
Ingresos por Servicios | 15.000.000 | 2.400.000 | 96.000 | 0 | 0 |
- La empresa importa una Maquina para la producción por valor de $ 890.000.000. Gravada con IVA.
CONCEPTO | BASE | IVA COMPRA ACTIVO FIJO 16% |
Importación Maquina | 890.000.000 | 142.400.000 |
- La organización importa mercancía por valor de $ 160.000.000. Gravada con IVA.
CONCEPTO | BASE | IVA DESCONTABLE 16% |
Importación Invent/Mercia | 160.000.000 | 142.400.000 |
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