Informe pericial en lo Penal
Enviado por deysyta456 • 30 de Mayo de 2024 • Informe • 515 Palabras (3 Páginas) • 68 Visitas
UNIVERSIDAD NACIONAL TORIBIO RODRÍGUEZ DE MENDOZA DE AMAZONAS
[pic 1]
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
Informe Pericial en lo Penal
Integrantes: Cárol Yamílet Aguilar Pinedo
Deysy Mercedes Rojas Grandez
Docente: Rosas Carranza Guevara
CHACHAPOYAS – PERÚ 2023
DESARROLLO
I. DESCRIPCIÓN DE LOS HECHOS Y OBJETO DEL PERITAJE
1. DESCRIPCIÓN DE LOS HECHOS:
Los hechos que motivan este peritaje se refieren a una serie de eventos que han suscitado sospechas de irregularidades financieras y administrativas durante los años 2018 y 2019.Las principales irregularidades incluyen:
DATOS:
Sobrevaluación de Camioneta: | Durante enero del año 2018, la Entidad adquirió una camioneta marca Toyota 4x4 en Trujillo. Se sospecha una sobrevaluación de S/ 20,000.00 soles más IGV en comparación con los precios encontrados en otras ciudades. |
Faltante de Computadoras: | Durante la compra de diez computadoras por S/ 4,000.00 soles cada una más IGV, solo ocho computadoras ingresaron al almacén, generando un faltante de S/ 8,000.00 soles más IGV |
Diferencias en Entrega de Combustible: | La compra de 500 galones de combustible por S/ 25.00 soles cada galón más IGV resultó en un faltante de 100 galones, representando S/ 2,500.00 soles más IGV no entregados. |
Pago Indebido a Obreros: | El presunto pago a dos obreros adicionales en la planilla de salarios de noviembre de 2019, con un costo de S/ 1,600.00 soles, no está respaldado por el Reporte de Asistencia. |
Facturación de Servicio no Prestado | A pesar de pagar S/ 20,000.00 soles más IGV por el mantenimiento del rodillo, se identificó que dicho servicio no se llevó a cabo, generando un posible desembolso indebido de fondos. |
- OBJETO DEL PERITAJE
El objeto del peritaje es determinar si estas irregularidades pueden constituir delitos financieros y administrativos. El peritaje se basará en documentos y registros financieros disponibles, teniendo como objetivos:
|
|
|
|
|
DESARROLLO DEL PERITAJE[pic 2]
Para llevar a cabo el peritaje, se realizaron los siguientes cálculos:
- Sobrevaluación de la Camioneta Toyota 4x4 (enero 2018)
DESCRIPCIÓN DE LA IRREGULARIDAD | MONTO |
Compra de la camioneta Toyota 4x4 en enero de 2018 por la Entidad XYZ. | S/177,000.00 |
Comparación con cotizaciones en otras ciudades (Piura, Arequipa y Lima) para la misma camioneta con las mismas marcas, características y color. | S/153,400.00 |
Supuesta sobrevaluación calculada como la diferencia entre el precio pagado y el precio encontrado en otras ciudades. | S/23,600.00 |
...