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Informe pericial en lo Penal


Enviado por   •  30 de Mayo de 2024  •  Informe  •  515 Palabras (3 Páginas)  •  68 Visitas

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UNIVERSIDAD NACIONAL TORIBIO RODRÍGUEZ DE MENDOZA DE AMAZONAS

[pic 1]

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:

Informe Pericial en lo Penal

Integrantes:        Cárol Yamílet Aguilar Pinedo

Deysy Mercedes Rojas Grandez

Docente: Rosas Carranza Guevara

CHACHAPOYAS – PERÚ 2023

DESARROLLO

I. DESCRIPCIÓN DE LOS HECHOS Y OBJETO DEL PERITAJE

1. DESCRIPCIÓN DE LOS HECHOS:

Los hechos que motivan este peritaje se refieren a una serie de eventos que han suscitado sospechas de irregularidades financieras y administrativas durante los años 2018 y 2019.Las principales irregularidades incluyen:

DATOS:

Sobrevaluación de Camioneta:

Durante enero del año 2018, la Entidad adquirió una camioneta marca Toyota 4x4 en Trujillo. Se sospecha una sobrevaluación de S/ 20,000.00 soles más IGV en comparación con los precios encontrados en otras ciudades.

Faltante de Computadoras:

Durante la compra de diez computadoras por S/ 4,000.00 soles cada una más IGV, solo ocho computadoras ingresaron al almacén, generando un faltante de S/ 8,000.00 soles más IGV

Diferencias en Entrega de Combustible:

La compra de 500 galones de combustible por S/ 25.00 soles cada galón más IGV resultó en un faltante de 100 galones, representando S/ 2,500.00 soles más IGV no entregados.

Pago Indebido a Obreros:

El presunto pago a dos obreros adicionales en la planilla de salarios de noviembre de 2019, con un costo de S/ 1,600.00 soles, no está respaldado por el Reporte de Asistencia.

Facturación de Servicio no Prestado

A pesar de pagar S/ 20,000.00 soles más IGV por el mantenimiento del rodillo, se identificó que dicho servicio no se llevó a cabo, generando un posible desembolso indebido de fondos.

  1. OBJETO DEL PERITAJE

El objeto del peritaje es determinar si estas irregularidades pueden constituir delitos financieros y administrativos. El peritaje se basará en documentos y registros financieros disponibles, teniendo como objetivos:

  • Determinar si la camioneta fue sobrevaluada y si esta acción constituye un delito.
  • Verificar si las computadoras adquiridas coinciden con las recibidas en el almacén.
  • Evaluar si se entregó la cantidad correcta de combustible y si hubo un mal manejo de los recursos.
  • Determinar si se realizó un pago indebido a obreros y si esto constituye un delito.
  • Evaluar si se pagó por servicios no prestados y si hubo irregularidades en la facturación.

DESARROLLO DEL PERITAJE[pic 2]

Para llevar a cabo el peritaje, se realizaron los siguientes cálculos:

  • Sobrevaluación de la Camioneta Toyota 4x4 (enero 2018)

DESCRIPCIÓN DE LA IRREGULARIDAD

MONTO

Compra de la camioneta Toyota 4x4 en enero de 2018 por la Entidad XYZ.

S/177,000.00

Comparación con cotizaciones en otras ciudades (Piura, Arequipa y Lima) para la misma camioneta con las mismas marcas, características y color.

S/153,400.00

Supuesta sobrevaluación calculada como la diferencia entre el precio pagado y el precio encontrado en otras ciudades.

S/23,600.00

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