CONTABILIDAD

Loja – Loja – Ecuador

REGISTRO DEL LIBRO DIARIO

EMPRESA

“GALARZA S.A.”

LIBRO DIARIO FOLIO 1

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

01/01/2013 ---------------------1----------------------

Caja $ 38.750,00

Bancos $ 45.000,00

Clientes $ 5.120,00

Inventario de mercaderías $ 45.000,00

Muebles de oficina $ 1.970,00

Equipos de oficina $ 3.250,00

Equipos de computación $ 1.300,00

Vehículo $ 18.300,00

Proveedores $ 6.850,00

Documentos por pagar $ 3.750,00

Utilidades ejercicios

anteriores $ 2.500,00

Reserva legal $ 1.900,00

Capital Social $143.690,00

P/R reinicio de las operaciones de la empresa.

02/01/2013 ---------------------2----------------------

Inventario de mercaderías $ 1.600,75

Iva en compras $ 192,09

Bancos $ 1.776,84

Retención en la fuente $ 16,00

P/R adquisición de mercaderías

04/01/2013 ---------------------3----------------------

Caja $ 40.757,23

Anticipo retención en la fuente $ 336,91

Ventas $ 36.691,20

Iva en ventas $ 4.402,94

P/R venta de mercadería

04/01/2013 ---------------------4----------------------

Costo de ventas $ 29.352,96

Inventario de

mercadería $ 29.352,96

P/R costo de ventas

04/01/2013 --------------------5----------------------

Bancos $ 40.683,20

Caja $ 40.683,20

P/r. Depósito dinero en el Banco

04/01/2013 ---------------------6----------------------

Caja chica $ 200,00

Bancos $ 200,00

P/r. Creación del fondo de caja chica mediante cheque Nro. 2

05/01/2013 ---------------------7----------------------

Publicidad prepagada $ 1.500,00

I.V.A en compras $ 180,00

Retención en la

fuente por pagar $ 16,80

Bancos $ 1.663,20

P/r. Publicidad prepagada por seis meses a Paco

07/01/2013 ---------------------8----------------------

Inventario de mercaderías $ 1.200,00

I.V.A en compras $ 144,00

Proveedores $ 1.330,56

Retención en la

fuente por pagar $ 13,44

P/r. Compras de mercaderías a crédito a Crédafacil

14/01/2013 ---------------------9----------------------

Anticipo sueldos $ 50,00

Bancos $ 50,00

P/r. Cheque Nro. 5 anticipo a secretaria

14/01/2013 ---------------------10---------------------

Anticipo sueldos $ 55,00

Bancos $ 55,00

P/r. Cheque Nro. 6 anticipo a vendedor

14/01/2013 ---------------------11---------------------

Anticipo sueldos $ 30,00

Bancos $ 30,00

P/r. Cheque Nro. 7 anticipo a mensajero

15/01/2013 ---------------------12---------------------

Caja $ 4.838,40

Ventas $ 4.320,00

Iva en ventas $ 518,40

P/r. Ventas de mercadería al departamento de pastoral bíblica

15/01/2013 ---------------------13---------------------

Costo de ventas $ 3.456,00

Inventario de

mercaderías $ 3.456,00

P/r. Costo de ventas de mercaderías según Kardex

22/01/2013 ---------------------14---------------------

Servicios básicos $ 250,00

Bancos $ 250,00

P/r. Pago de servicios básicos con cheque Nro.11

30/01/2013 ---------------------15---------------------

Caja $ 5.817,84

Clientes $ 13.574,96

Ventas $ 17.315,00

Iva en ventas $ 2.077,80

P/r. Venta de mercaderías a distribuidora romar

30/01/2013 ---------------------16---------------------

Costo de ventas $ 3.463,00

Inventario de

mercaderías $ 3.463,00

P/r. Costo de ventas de mercaderías según Kardex

30/01/2013 ---------------------17---------------------

Préstamos bancarios a largo plazo $ 390,46

Intereses pagados $ 250,00

Bancos $ 640,46

P/r. Pago de la primera cuota del préstamo bancario

30/01/2013 ---------------------18---------------------

Hipoteca por pagar $ 244,04

Intereses pagados $ 156,25

Bancos $ 400,29

P/r. Pago de la primera cuota de hipoteca

30/01/2013 ---------------------19---------------------

Sueldos $ 1.344,00

Horas extras $ 40,00

Comisiones $ 428,16

Cargas familiares $ 18,00

IESS por pagar $ 129,41

Comisariato por pagar $ 95,00

Anticipo sueldos $ 95,00

Bancos $ 1.510,75

P/r. Rol de pagos mes de enero

30/01/2013 ---------------------20---------------------

Servicios bancarios $ 20,00

Bancos $ 20,00

P/r. Debito de la cuenta por servicios bancarios

30/01/2013 ---------------------21---------------------

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