Como Hacer Flujos De Efectivo

Flujos de efectivo

Preguntas para discutir.

1 ¿Qué es un estado de flujos de efectivo?

Es un estado que muestra las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un periodo determinado.

2 ¿Cuál es la diferencia entre el estado de flujo de efectivos y el saldo de resultados?

Este refleja los ingresos y los gastos totales en los que incurre la empresa para generar ingresos y el de flujo de efectivos solo refleja las entradas y salidas de efectivo.

3 ¿Cuál es el propósito del estado de flujos de efectivo?

Revelar como se ha generado y utilizado el efectivo percibido por la empresa. Maximizar el flujo de efectivo de la empresa.

4 ¿Cómo se clasifican los flujos de efectivo? Defina cada clasificación.

• Actividades de operación, las que están relacionadas con las transacciones que involucran los ingresos y gastos de la empresa.

• Actividades de inversión, son las que se originan cuando la empresa compra activos de larga vida como terrenos, edificio, equipos y cuando vende alguno de estos artículos.

• Actividades de financiamiento, son aquellas que surgen de las transacciones que la empresa realiza con los accionistas y los acreedores cuando estos proveen efectivo.

5 ¿Cuáles son las principales transacciones que producen entradas y salidas de

efectivo en las actividades operativas?

Entradas:

Cobros a los clientes, intereses y dividendos recibidos

Salidas de efectivo:

Pago a suplidores de mercancías, pago a los empleados, pago a los proveedores de servicios, pagos de intereses.

6 ¿Cuáles transacciones provocan salidas de efectivo en las actividades de inversión y de financiamiento?

Act. De inversión, pagos para adquirir inversiones o activos de planta y dinero prestado a prestatarios.

Act. De financiamiento, la recompra de acciones, la redención de bonos emitidos, la amortización de las deudas bancarias y el pago de dividendos en efectivo.

7 ¿Cuáles transacciones no alteran el efectivo de la empresa y por qué?

La depreciación,

8 ¿Cuáles métodos se utilizan para elaborar un estado de flujos de efectivo?

Directo, calcula el efectivo neto en la forma de cobros de efectivo menos los pagos realizados en efectivo en las actividades operativas.

Indirecto, es un ajuste de la utilidad neta para que solo refleje ingresos y egresos de efectivo.

9 ¿Qué papel juega la depreciación en la preparación de un estado de flujos de efectivo?

Para la depreciación no se emite ningún cheque, es el reconocimiento contable de que un activo de planta se está gastando, no origina movimiento de efectivo.

10 ¿Cuáles

estados financieros deben tomarse en cuenta para elaborar un estado de flujos de efectivo?

El balance general y el estado de resultados.

11 ¿Por

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