La empresa PRI SA

1. La empresa PRI S.A. compra a la empresa PAU S.A. mercancías por valor de 60.000 €. La operación con pago aplazado se documenta mediante una letra que vence dentro de tres meses. PAU S.A. ante la necesidad de liquidez decide acudir a su banco para descontar la letra cuando aún faltan 60 días para su vencimiento.

El Banco le cobrara un tipo de descuento del 10 % anual además de una comisión de un 4 por mil y 0,18 € de gastos de correo. ¿Cuál es el líquido que recibe la empresa después de descontar la letra?

Donde:

S= 60000

N= 60 dias (60/360 anual)

i= 10%= 0,1

entonces:

60000x (60/360) x 0,1

dc =1000

ec= s-dc

entonces:

60000-1000=59000

Descontando los diversos gastos existentes como:

Comisión= 4mil (60000)= 4x60miles= 240

Gasto por correo= 0,18

Efectivo final= 59000- 240- 0,18= 58759,82 €

2. La empresa Alpha requiere conocer el importe que le abonara el banco republicano por el descuento racional compuesto de un pagare con valor nominal de 7000 um, que se realizara el 3 de noviembre y vencerá el 9 de enero del próximo año. En ese plazo se aplicaran como tasa de descuento las tasas i siguiente:

TEA = 0.14 a partir del03/11

TEM = 0.0158 a partir del 16/12

¿Cuál será el importe que le abonara el banco republicano a Alpha el 3 de noviembre?

Datos:

S= 7000 UM

Tasa TEA= 0.14 TEM= 0.0158

03 de nov al 16 de dic

Días 43

D1 =0,14 TEA n1= 43/365

D2= 0,158 TEM D2= 0,0158 x 12

N2= 24/365

Entonces:

D= sx ( 1-1/(1+nd))

D= sx ( 1-1/(1+n1d1)) + sx ( 1-1/(1+n2d2))

D= sx {2-1/(1+n1d1)- 1/(1+n2d2)}

Reemplazando:

D= 7000x {2-1/(1+(43/365)x 0,14) – 1(1+(24/365)x 0,0158 x 12)}

D=7000 {2-1/ 1,0165 – 1/1,01247}

D= 7000x {2- 0,9838 – 0,9877}

D= 7000 x 0,0285

D= 199,5

P= S-D - P= 7000- 199,5 - P= 6800,5

Entonces el banco abonará 6800,5 UM

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