INCIDENCIA DEL COSTEO ESTRATEGICO
Enviado por blogertavo • 3 de Julio de 2014 • 1.030 Palabras (5 Páginas) • 300 Visitas
ESTUDIO ECONÓMICO
5.1. INGRESOS DE VENTAS
TABLA N° 33
Ingresos Proyectados S/. 1016922.034 1029166.102 1041505.085 1054033.898 1066657.627
TOTAL INGRESOS S/. 1016922.034 1029166.102 1041505.085 1054033.898 1066657.627
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.2. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.1. Presupuesto de gastos administrativos por planillas
TABLA N° 34
GASTOS ADMINISTRATIVOS POR PLANILLAS
Cargos Cargo Sueldo Total Mensual Sueldo Anual Gratificaciones Sueldo Anual +Gratificaciones Essalud CTS Costo de empleador en S/.
1 Administrador 1500.00 18000.00 3000.00 21000.00 1890.00 1500.00 24390.00
1 Personal de mantenimiento 600.00 7200.00 1200.00 8400.00 756.00 600.00 9756.00
1 Contador 900.00 10800.00 1800.00 12600.00 1134.00 900.00 14634.00
TOTAL 3000.00 36000.00 6000.00 42000.00 4396.00 0.00 48780.00
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.2.2. Otros Gastos administrativos
TABLA N° 35
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
Ítems Unidad Cantidad Gasto Total
Gastos Administrativos Diversos Anual 1 3000.00
TOTAL 3000.00
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.2.3. Gastos administrativos proyectados
TABLA N° 36
PROYECCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos de Administración 48780.00 48780.00 48780.00 48780.00 48780.00
Otros gastos de Administración 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
TOTAL GASTOS 51780.00 51780.00 51780.00 51780.00 51780.00
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.3. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
5.3.1. Presupuesto de Publicidad
TABLA N° 37
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
MEDIO CANTIDAD UM PRECIO MENSUAL PRECIO ANUAL
Página Web 1 Web Site 2000.00 2200.00
Paneles Publicitarios 3 Paneles 900.00 2700.00
Radio 30 x segundo 80.00 2400.00
TOTAL 2980.00 7300.00
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.3.2. Presupuesto de gastos de ventas
TABLA N° 38
PROYECCION DE GASTOS DE VENTA
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Presupuesto de Publicidad 7300.00 7300.00 7300.00 7300.00 7300.00
GASTOS DE VENTAS 7300.00 7300.00 7300.00 7300.00 7300.00
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.4. PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES
TABLA N° 39
Ítems Precio Unitario Q Inicial Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Inversión Total
Alquiler Local 500.00 1 500.00 500.00
Máquina de Insertado 2500.00 1 2500.00 2500.00
Mejoras Infraestructura 3000.00 1 3000.00 3000.00
Escritorio 400.00 2 800.00 800.00 800.00
Computadora 1200.00 2 2400.00 2400.00 2400.00
Sillas 50.00 4 200.00 200.00 200.00
Teléfono 80.00 1 80.00 80.00 80.00
Celulares 69.00 2 138.00 138.00 138.00
Impresora 350.00 2 700.00 700.00 700.00
Totales 8149.00 10318.00 4318.00 10318.00
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.4.1. Depreciación
TABLA N° 40
DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES
Items Tasas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquiler Local 3% 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
Máquina de Insertado 10% 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Mejoras Infraestructura 3% 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Escritorio 20% 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Computadora 25% 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Sillas 20% 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Teléfono 25% 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Celulares 25% 34.50 34.50 34.50 34.50 34.50
Impresora 25% 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00
1384.50 1384.50 1384.50 1384.50 1384.50
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.5. PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES
TABLA N° 41
Inversión y Reinversión de Activos Intangibles
Ítems Precio Unitario Q Inicial Año 0
Constitución de la empresa 1000.00 1 1000.00
Marcas y Patentes 500.00 1 500.00
Totales 1500.00 1 1500.00
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.5.1. Amortización de intangibles
TABLA N° 42
Ítems Tasas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Constitución de la empresa 10% 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Marcas y Patentes 10% 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Totales 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.6. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
5.6.1. Presupuesto de Inversión Total
TABLA N° 43
Cálculo y Recuperación del Capital de Trabajo
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de Obra 4700
Materia Prima 85536.00
CIF 154.00
Gastos de Administración 51780.00
Gastos de Ventas 7300.00
Total Capital de Trabajo 149470.00
Factor 1 mes = 1/12 8.33%
Req. Capital de trabajo 1 mes 12455.83
Variaciones 12455.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Recuperación Capital Trabajo 12455.83
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
TABLA N° 44
Estructura de inversiones
Ítems En En Porcentaje
Activo Tangible 12318.00 7.54%
Activo Intangible 1500.00 0.92%
Capital de Trabajo 149470.00 91.54%
Total Inversión inicial 163288.00 100.00%
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.7. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO
TABLA N° 45
Estructura de Financiamiento
Items S/ En Porcentaje
Aporte Propio 48986.40 30.00%
Aporte Terceros 114301.60 70.00%
Total 163288.00 100.00%
FUENTE: Elaboración Propia, Junio, 2012
5.7.1. Cronograma de Pagos del Financiamiento
TABLA N° 46
Datos Generales del Financiamiento
Concepto Datos
Monto del Préstamo 114301.60
Plazo en meses 36
Interés Anual en % 19.73%
Interés Mensual en % 1.51%
Período de gracia en meses 6
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