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Consultar en el código de comercio la normatividad de títulos valores, defínalos, clasifíquelos y re GUÍA DE APRENDIZAJE Nº 8 y 9

3.1 Actividades de Reflexión inicial.

¿Si hay billetes dañados o deteriorados entre los recibidos del público sabe que se debe hacer con ellos?

Si las especies que se cambien por ventanilla cuando estén deteriorados deben tener por lo menos continuas, no estar integradas por fracciones, debe conservar sus extremos, las numeraciones completas cuando cumplan con los siguientes requisitos:

1. Ser auténtico.

2. Tener impresión por anverso y reverso.

3. Estar conformado de por lo menos tres quintas partes continuas, así estén en uno o varios pedazos.

4. Exhibir en forma completa una numeración.

Si al cierre de la caja sobra dinero este se lo pueden repartir el cajero y el subgerente operativo?. Si o No. Cuál sería su respuesta?.

No porque sería un descuadre que se le representa al cajero al momento de hacer el cuadre del efectivo físico con los totales de la aplicación en el rubro de efectivo neto.

Cuando en el arqueo resultan sobrantes estos pueden deberse a las siguientes situaciones:

• 1. Ingresos recibidos por el cajero y que no han sido contabilizados, Ejemplo:

Suponemos que el ingreso no contabilizado corresponde a un pago hecho por un cliente y no abonado a su cuenta, entonces el registro quedaría de la siguiente manera:

1105 CAJA $10.000

110505 GENERAL

1305 CLIENTES $10.000

130505 NACIONALES

• 2. Si el sobrante se produjo por una suma cobrada de más por el cajero y no se logra determinar el origen de ese sobrante, éste se considera en definitiva como un ingreso para la empresa. El registro quedaría:

1105 CAJA $10.000

110505 GENERAL

4295 DIVERSOS $10.000

429553 SOBRANTES DE CAJA

Cuando el sobrante es de cierta consideración que induzca error debe llevarse a una cuenta de acreedores varios hasta que se investigue el sobrante, Ejemplo:

El registro quedaría:

1105 CAJA $400.000

110505 GENERAL

2380 ACREEDORES VARIOS $400.000

238020 REINTEGROS POR PAGAR

Si no se establece el sobrante

2380 ACREEDORES VARIOS $400.000

238020 REINTEGROS POR PAGAR

4295 DIVERSOS $400.000

429553 SOBRANTES DE CAJA

En caso de faltar dinero con solo reemplazarlo el cajero ya queda libre de cualquier otra situación en el Banco. Si o No. Cuál sería su respuesta.

No porque eso incurriría un riesgo operativo es un tipo de descuadre que se les presenta a los cajero en el momento de hacer el cuadre físico del dinero con los datos suministrados por loa totales de la aplicación. Si el faltante no es cubierto el mismo día se elaborar el comprobante debito afectando el rubro de cuentas por cobrar- faltantes en caja.

¿Por qué es importante que a diario se realice el cuadre de efectivo en las oficinas?

Es importante con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el aprendizaje.)

1. Indagar en tres entidades bancaria sobre las funciones del cargo de cajero (principal, auxiliar y asesores comerciales) y el uso de la Ruta de documentos en áreas de caja, plataforma comercial y auxiliar de operaciones,

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