CONCLUSIONES XXVI

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Asignatura:

Presupuesto

ACTIVIDAD

UNIDAD No. 5

Presenta:

Ángela Peña ID 4641320.

Liliana Peña ID 133974.

Docente:

José Luis Roncallo Ramos.

NRC: 2786.

Contenido

INTRODUCCIÓN        IV

OBJETIVO GENERAL        V

TALLER DE LA UNIDAD  No. 5        VII

EJERCICIO 1        VII

EJERCICIO 2        VIII

EJERCICIO 4        XI

EJERCICIO 5        XIV

EJERCICIO 7        XVI

EJERCICIO 9        XVIII

EJERCICIO 12        XX

CONCLUSIONES        XXVI

REFERENCIA        XXVII

INTRODUCCIÓN

El presupuesto de tesorería es una herramienta que nos permite controlar, seguir y llevar una previsión del dinero disponible y de los diferentes cobros y pagos de nuestra entidad. En definitiva saber cuánto dinero entrará y saldrá de caja y/o bancos.

Es una herramienta de previsión ya que apuntaremos en este trabajo todos los pagos y cobros previstos para un periodo determinado de tiempo.

OBJETIVO GENERAL

Aprender que el presupuesto de tesorería es  la herramienta de control que nos permitirá que estos cobros y pagos se hagan en el momento que determina.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Aprender a tener un volumen de disponible adecuado, que  nos permitirá obtener una rentabilidad adicional a muy corto plazo sobre el exceso de liquidez
• Aprender a una  realizar una correcta gestión de la tesorería  que nos permite hacer frente a pagos sin necesidad de acudir a financiación
• Aprender  de los riesgos monetarios y en general aquellos propios al riesgo que se pueda producir en cualquier tipo de venta, principalmente si ésta es en divisas.

TALLER DE LA UNIDAD  No. 5

EJERCICIO 2

Una empresa suministra los datos de la siguiente tabla:

Las ventas presupuestadas para el 1er Semestre del año 2 son US$85.000, y las del 2do Semestre del 1er año fueron US$78.000.  El 20% de las ventas es a crédito con un plazo de 30 días.  Los gastos variables son del 3% de las ventas y se pagan el 60% en el periodo en que se causan, y el 40% en el siguiente.   Los gastos fijos incluyen depreciaciones por US$3.500 y provisión por US$4.500  y suman por cada semestre US$19.500; se cancela el 20% durante el periodo y el 80% en el periodo siguiente.  El costo de ventas presupuestado para el 1er Semestre del año 2 es US$52.800.                                        

Elabore el presupuesto de efectivo y determine si hay un déficit o superávit de efectivo.

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En este caso se presenta un superávit de efectivo, por lo tanto se puede analizar la posibilidad de realizar inversiones que representen mayores beneficios, por ejemplo  en títulos valores        .

EJERCICIO 4

El tesorero de una empresa planea tener un saldo de US$9.100 en diciembre 1. Las ventas durante diciembre se presupuestan en:

US$ 18.980, las ventas de noviembre, en US$16.320, y las de octubre ascendieron a US$13.200. Los pagos en efectivo se han presupuestado para diciembre en US$8.200.

Nota: todas las ventas son a crédito.

Los recaudos de la cartera se han estimado así:

•        El 60% de las ventas del mes se recauda durante el mes

•        El 30% de las ventas de un mes se recauda en el mes siguiente.

•        El 8% de las ventas de cualquier mes se recauda durante el segundo mes  siguiente.

•        Determine el saldo de caja para diciembre 31 de ese año presupuestado.

Solución:

PRESUPUESTOS DE EFECTIVO PARA EL AÑO N+1

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