ADMINISTRACION DE CAJA – CASO DE ESTUDIO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN[pic 1][pic 2]

Facultad de Ingeniería de Producción y Servicios

Escuela Profesional de Ingeniería Industrial

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ADMINISTRACION DE CAJA – CASO DE ESTUDIO[pic 6]

Ejercicio 1

La empresa géminis compra toda su materia prima a base de crédito y vende todos los productos a crédito, las condiciones de crédito que normalmente se le ofrece a la empresa estipulan el pago, dentro de 30 días siguientes. En tanto que la empresa normalmente exige a sus clientes que pague dentro de los 60 días siguientes a la venta.

Cálculos de la empresa acerca del plazo promedio de sus cuentas por pagar y por cobrar indican que necesitan en promedio 35 días para cancelar cuentas por pagar y 70 para cobrar sus cuentas por cobrar.

Cálculos adicionales muestran en promedio 85 días entre el momento en que se compra la materia prima y aquel que se vende productos terminados.

Calcular:

1. Ciclo de Caja (CC)
2. Rotación de caja (RC)

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            Plazo promedio de inventario (85 días)    Plazo promedio de C*C (70 días)

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      Plazo promedio

             de C*P (35 días)

                                                       CICLO DE CAJA: (155-35=120  días)

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                                Pago de C*P

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Tiempo (360 DÍAS)

1. el ciclo de caja es 120

1. Rotación de caja.

                    RC = 360/cc

                    RC = 360/120= 3

El ciclo de caja es de 120 Dias, es decir, hay un periodo de 120 días entre el procedente del cobro de la cuenta por cobrar (día 35) y el ingreso a caja procedente del cobro de la cuenta por cobrar (día 155). Durante este periodo el dinero de la empresa está comprometido.

RC:360 días/ciclo de caja, mientras más alta sea la rotación de caja de una empresa, menos caja requiere.

Ejercicio 2

La empresa géminis desembolsa   12 000 00 anualmente si el costo de operación para tener caja es de 60%.

1. Calcular el requerimiento mínimo de caja

RMC = D/RC

RMC = 12 000 000/3 = 4 000 000

1. Costo para mantener un saldo de caja.

        0.6*4 000 000 = 2 400 000

Ejercicio 3

Si la empresa Géminis puede alargar el plazo de cuentas por pagar de 35 días a un promedio de 45 días.

1. Hallar ciclo de caja

CC = 110

1. Rotación de caja

360/110 =  3.27

1. RMC

               12 000 000/3.27 = 3 669 724.7

1. Disminución de caja necesaria para la operación:

               4 000 000 -  3 669 724.7 =  330275.23

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