ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

Introducción

La empresa Basicos para la Industria SA espera que para el año 20XY obtenga un aumento en sus ventas por un 10% con lo que se consiguió que el balance general del año 20XX tuviera un aumento. (anexo 1)

Para obtener este aumento necesita mejorar su ciclo de conversión de efectivo ya que actualmente consta de 25 dias de cobro de cuentas ( 20 correspondiente al ciclo de cobro de cuentas y 5 a la eficiencia de disposición de fondos) siendo el ciclo de 28 dias con una eficiencia de cobro de 2 dias. El periodo promedio de pago es de 30 dias y la edad promedio de inventario es de 20 dias.

Sus ventas en el año 20XY fueron por 15000000 teniendo costos de venta totales por el 50% de las ventas (de los cuales el 45% es de costos fijos y el 55% son de costos variables) los gastos de operación son del 12% (mismos porcentajes) los gastos financieros son de 1200000 y la tasa de impuestos es del 38%.

El producto que se elabora por parte de la empresa tiene un costo de materia prima de 650 pesos por unidad y su precio al publico es de 1300. Para cada producto se utiliza una unidad de materia prima- Los costos del pedido son de 300 sin importar la cantidad solicitada.

El costo de oportunidad es del 14%

La empresa busca lo siguiente:

A)si obtenemos el ciclo de conversión de efectivo de la empresa haga la planeación del financiamiento que debe obtener tanto de una estrategia agresiva como una estrategia conservadora.

B) cual es su balance general proforma tomando en cuenta los cambios sugeridos en inventarios a 1537000, cuentas por cobrar sigue la misma rotación y el resto de las partidas permanece constante, si el pronostico de ventas es el que se esta buscando y se tienen los mismos porcentajes del año previo.

C) calcula el capital de trabajo neto para el año 20XY y del proforma del 20XX

D) Haga el ciclo de conversión de efectivo de manera grafica en el año 20XY y el proforma del año 20XX

E) haga en dinero lo que representa este ciclo en el año 20XY y en el 20XX y como se interpreta la diferencia en ambas

F) Elabore la parte correspondiente al inventario utilizando la cantidad económica del pedido para el 20XY y revise cual es la inversión en inventarios propuesta para el 20XX para la empresa

G) costo de la inversión marginal en cuentas por cobrar e inversión promedio en cuentas por cobrar

H) se propone también ofrecer un descuento por pronto pago del 2.5% a los 10 dias manteniendo los mismos 30 dias de crédito que lo aprovecharan el 75% de nuestros clientes logrando un aumento del 1% de las ventas por este solo hechoi) buscamos una manera de hacer mas eficiente el cobro para poder utilizar los fondos mas rápidamente, es decir en 2 dias

¿ que beneficios en cifras obtendremos por este hecho?

J) se

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