ANALISIS CUENTA 10: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CLIENTE: Alicorp S.A.A[pic 1][pic 2]
COMPONENTE: [pic 3]
PERIODO: 30 días hábiles [pic 4]
PROCEDIMIENTOS | REFERENCIA P/T | HECHO POR | FECHA DE TERMINO | OBSERV. COMENT. |
OBJETIVOS: - Evaluar el buen manejo de la caja de la empresa a través de un análisis del flujo de caja y arqueo de caja.
- Evaluar el buen manejo de las cuentas corrientes de la empresa a través de informes de estados de cuenta emitidos por el banco
PROCEDIMIENTOS: - Revisar los fondos que entran y salen de caja a través de un análisis de flujo de caja
- Realizar un Arqueo de caja
- Revisar la cuenta cuenta corriente de la empresa, a través de un estado de cuenta solicitada en el banco.
- Realizar una Conciliación
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ANALISIS DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CLIENTE: Alicorp S.A.A[pic 6][pic 7]
COMPONENTE: [pic 8]
PERIODO: 30 días hábiles [pic 9]
PROCEDIMIENTOS | REFERENCIA P/T | HECHO POR | FECHA DE TERMINO | OBSERV. COMENT. |
OBJETIVOS: - Adecuada segregación de funciones, con personas independientes que supervisen cada uno de los departamentos en los que intervienen:
- cuentas a cobrar y su contabilización,
- devoluciones y descuentos,
- realización de pedidos y créditos,
- facturación y control de tesorería.
- Listado de clientes con el límite de crédito.
- Conciliaciones periódicas entre las cuentas a cobrar y el mayor al final de mes. Envío periódico de conciliaciones a clientes, realizado por personas independientes aclarando las diferencias existentes.
- Existencia de un control para la entrega de mercancías, para que no pueda salir la misma sin la correspondiente autorización “orden de venta” y sin el correspondiente albarán.
- Control sobre las mercancías facturadas. Debe existir una numeración correlativa en los albaranes y que éstos acompañen siempre a la mercancía.
- Comprobación periódica de las facturas pendientes de cobro.
- Conciliación periódica de los saldos de efectos a cobrar descontados en el banco y su registro en el mayor.
PROCEDIMIENTOS: - Conocimiento del negocio y del sector donde esté incluido.
- Conclusiones obtenidas sobre el control interno.
- Revisión de los procedimientos de contabilidad.
- Importancia relativa de los saldos respecto del tota[pic 10]
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ANALISIS CUENTA 10: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CLIENTE: Alicorp S.A.A[pic 11][pic 12]
COMPONENTE: [pic 13]
PERIODO: 30 días hábiles [pic 14]
PROCEDIMIENTOS | REFERENCIA P/T | HECHO POR | FECHA DE TERMINO | OBSERV. COMENT. |
OBJETIVOS: - Evaluar el buen manejo de la caja de la empresa a través de un análisis del flujo de caja y arqueo de caja.
- Evaluar el buen manejo de las cuentas corrientes de la empresa a través de informes de estados de cuenta emitidos por el banco
PROCEDIMIENTOS: - Revisar los fondos que entran y salen de caja a través de un análisis de flujo de caja
- Realizar un Arqueo de caja
- Revisar la cuenta cuenta corriente de la empresa, a través de un estado de cuenta solicitada en el banco.
- Realizar una Conciliación
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