ANALISTA DE AUSIORIA

PRUEBA TECNICA PARA EL CARGO DE ANALISTA DE AUDITORIA

OBJETIVOS DE LA PRUEBA TECNICA:

1. Verificar su conocimiento para liquidar planes de pago y liquidar intereses de mora.

2. Verificar el manejo de Excel: Funciones financieras como PAGO, TASA.NOMINAL, uso de condicionales, entre otros.

3. Verificar el manejo contable de un crédito: causación y recaudo de cuotas.

4. Verificar la liquidación de intereses de un CDT desmaterializado.

5. Verificar su entendimiento del enlace entre riesgos y pruebas de auditoría.

PREGUNTAS:

1) PLANES DE PAGO, INTERESES DE MORA Y CONTABILIZACIÓN.

El 3 de abril de 2012 se efectuó un desembolso de cartera PYME por $100.000.000 a una tasa efectiva del 14.25% a un plazo de 18 meses. Se requiere

a) Elabore un plan de pagos por el sistema cuota fija mes vencido.

b) Elabore un plan de pagos por el sistema de cuota variable (amortización fija de capital e interés sobre saldo).

Para las siguientes preguntas, trabaje solo con el plan de cuota fija.

c) Efectúe la causación de los intereses al cierre del 30 de abril de 2012. Elabore el registro contable respectivo utilizando cuentas “T” o movimientos débito / crédito. No se requiere utilizar los códigos contables, solamente los nombres de las cuentas contables.

d) El 3 de mayo el cliente realizó el pago de la primera cuota. Elabore el registro contable respectivo utilizando cuentas “T” o movimientos débito / crédito. No se requiere utilizar los códigos contables, solamente los nombres de las cuentas contables. Tenga en cuenta el asiento contable del punto C.

e) El cliente pagó oportunamente las cuatro (4) primeras cuotas del crédito. El 31 de octubre de 2012 el cliente decide cancelar la totalidad del crédito. Efectúe los cálculos para indicarle al cliente cuánto debe es el valor total a pagar al 31 de octubre de 2012. La liquidación debe detallar cuanto es el valor de la amortización de capital, intereses corrientes e intereses de mora. Nota: Interés de mora 28.66% e.a. Base: cuota en mora.

2) CALIFICACIÓN DE CARTERA POR ALTURA DE MORA.

Se requiere validar que las calificaciones y las provisiones de la cartera de créditos efectuadas por el Banco cumplen la norma de la Superintendencia Financiera. Se adjunta el archivo de Excel (cartera.xls) de la cartera con la calificación efectuada por el Banco.

Valide si la cartera se encuentra calificada correctamente y determine si las provisiones están correctas. En caso de no ser correctas, determine las diferencias. Resuma los hallazgos en forma gerencial.

La norma de la Superfinanciera para calificar la cartera de créditos por altura de mora es:

Calificación (Riesgo) Rango Días de mora % de Provisión de cartera

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