ANÁLISIS DE LA GESTIÓN DEL CRÉDITO Y SU INCIDENCIA EN EL RENDIMIENTO FINANCIERO DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SEGMENTO 3 DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO

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ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO

INSTITUTO DE POSGRADO Y EDUCACIÓN CONTINUA

MAESTRIA EN FINANZA

MÓDULO:

PROYECTO DE TITULACIÓN

TEMA:

TESIS CAPITULO 1

ELABORADO POR:

PAUL ARAUJO FREIRE

DOCENTE:

Mgs. María Belén Aguilar Fernández

2022

CAPÍTULO I

PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1. Tema de Investigación:

“ANÁLISIS DE LA GESTIÓN DEL CRÉDITO Y SU INCIDENCIA EN EL
RENDIMIENTO FINANCIERO DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CRÉDITO DEL SEGMENTO 3 DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO”.

1. Planteamiento del Problema

1.2.1         Contextualización

a) Macro

En el Ecuador la economía ha estado propensa a diferentes cambios como el que se dio con la dolarización en el año 2000 congelando las cuentas de los ahorristas haciendo decrecer su dinero y aumentando sus deudas por el tipo de cambio, razón por la que las personas no volvieron a confiar en los Bancos y optaron por las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se estaba fortaleciendo en el mercado financiero y social.

Con lo mencionado anteriormente el estado brinda mayor apoyo a las instituciones por medio de entidades de supervisión y control que se encargan de la segmentación de las cooperativas del sector financiero popular y solidario distribuidas: En el segmento 1 cooperativas que superan los $80millones en activos, que representan el 2.51% del mercado. En el segmento 2 están las que tienen un patrimonio entre $20 millones y $80 millones (3,93%); en el segmento 3, se encuentran las que suman un patrimonio entre USD 5 millones y 20 millones (8,4%) (Lideres, 2015, pág. 1).

Los créditos fueron segmentados de la siguiente manera: “Crédito productivo; comercial ordinario; comercial prioritario; consumo ordinario; consumo prioritario; educativo; de vivienda de interés público; inmobiliario; microcrédito; y de inversión pública” (Lideres, 2015). Fijándose que no todo el dinero que era otorgado se destinaba para la formación de una empresa sino más bien lo utilizaban para diversas necesidades.

Con lo mencionado anteriormente se toma en cuenta que en el país existe una
adecuada diversificación del crédito.

El sector de la Economía Popular y Solidaria se ve afectado directamente por una crisis expresada en menos ingresos petroleros, por la baja del precio del crudo y un gasto público que no cubre todas las necesidades, de manera que las Cooperativas de Ahorro y Crédito inicialmente realizaba un estudio de las solicitudes por medio de los balances financieros de los clientes reflejando las utilidades con lo que no cubrían el préstamo, por lo que a medida que ha transcurrido el tiempo actualmente utiliza los flujos de caja que refleja los ingresos mensuales y anuales y de esta manera se asegura la prestación del
efectivo de manera prudente a más de pedir garantías.

b)         Meso

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria apunta a precautelar la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento del sector económico popular y solidario desde el 2012 por medio de intendencias zonales que coordinan los lineamientos técnicos,  procedimientos y aspectos legales de las Instituciones que pertenecen a cada una de ellas, como en el caso de la Intendencia Zonal Ambato que están bajo su control las provincias de: Bolívar, Cotopaxi, Chimborazo, Pastaza, Tungurahua.

Las cooperativas Ahorro y Crédito de la Provincia de Chimborazo que están supervisadas por la SEPS al 29 de junio del 2015 son 83 las mismas que están divididas en el segmento 1 con 1 Cooperativa, segmento 3 con 8 Cooperativas, segmento 4 con 17 Cooperativas, segmento 5 con 55 Cooperativas y dos que se encuentran sin segmentación (SEPS, 2015).

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito que pertenecen al segmento 3 son instituciones reconocidas por la variedad de productos que ofrecen a sus clientes como son los créditos, ahorros e inversiones. Según datos de la SEPS los créditos al 30 de junio del 2015 del
segmento 3 se encuentran en los siguientes porcentajes, “Créditos comerciales 0,85%, de consumo 40,01%, de vivienda 3,36%, para la microempresa 55,76%, para educación 0,02%”. La morosidad al 30 de junio del 2015 en el segmento 3 se encuentra en los siguientes porcentajes, “En cartera de créditos comerciales 20%, de consumo 9.0%, de vivienda 6.0%, para la microempresa 12.5%, para educación 75.0%” (Carvajal, 2015, pág. 4).

Los créditos van de la mano con la morosidad según la estabilidad en la que se encuentre el país ya que si existen fuentes de trabajo las personas que acceden a estos mecanismos pueden cancelarlos caso contrario se les va hacer imposible.

Según datos del Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y Censos (INEC), la tasa de desempleo nacional se ubicó en 4,28% en septiembre del 2015 frente al 3,90% del mismo mes el 2014 (cifras, 2015). Indicando que se ha incrementado este porcentaje en un 0.38% uno de los factores principales para que los clientes dejen de pagar sus créditos especialmente los de consumo que obedecen a un trabajo de dependencia.

Por otra parte la rentabilidad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito está forjada por la inversión o fondos propios utilizados para el funcionamiento de la misma, por lo que una emisión inadecuada de créditos genera un alto riesgo de cartera al no poder recuperar el dinero, lidiar con la morosidad, iliquidez, etc.

c)         Micro

La segmentación hace que las cooperativas de ahorro y crédito se enfoquen
en cumplir y mantener indicadores financieros actualizados que permitan
verificar puntos a favor o en contra para determinar tendencias útiles en proyecciones de la institución, de igual manera adaptar nuevas regulaciones establecidas para el funcionamiento de la misma.

El Segmento 3 en la provincia de Chimborazo está vinculada con 6 Cooperativas y son las siguientes:

Tal es el caso de servicios auxiliares como: las transferencias Internacionales, Atención Odontológica, Atención Médica, Fondo Mortuorio, Seguro Solexequial, Money Gram, Servipagos, Coonecta, SUPA (Sistema Único de Pensiones Alimenticias), convenios con peluquería, cajeros automáticos.

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