Administracion De Creditos Y Cobranza

ADMINISTRACION DE CREDITOS Y COBRANZAS

CREDITOS

La palabra crédito proviene del latín creditum, de credere, que significa tener confianza. La confianza es la base del crédito, aunque al mismo tiempo implica un riesgo. Un crédito sin la confianza es inconcebible.

A) Es el compromiso de pago que adquiere una persona o una institución sobre la base de la opinión que se tiene de ellos en cuanto a que cumplirán puntualmente sus compromisos económicos.

Entonces tener crédito significa poseer las características o cualidades requeridas para que otros confíen en una persona o institución y le otorguen su confianza.

b) Un crédito también se define como una prerrogativa de comprar ahora y pagar en una fecha futura.

Es decir, es un sistema de comercialización mediante el cual una persona o entidad asume un compromiso de pago futuro (deudor) por la aceptación de un bien o servicio ante otra persona o entidad (acreedor).

c) En la acepción jurídica, el crédito es una promesa de pago que establece un vínculo jurídico entre el deudor y el acreedor.

Por una parte el deudor tiene la obligación de pagar, y por la otra, el acreedor tiene el derecho de reclamar el pago.

Sujetos del Crédito

Es la persona natural o jurídica que reúne los requisitos para ser evaluado y posteriormente ser favorecido con el otorgamiento de un crédito, en efectivo o venta de un artículo con facilidades de pago. Estos requisitos están comprendidos en la política de créditos de la empresa que otorga dicho crédito.

Objetivo Básico del Otorgamiento de un Crédito

Desde el punto de vista empresarial, el objetivo principal es incrementar el volumen de las ventas mediante el otorgamiento de facilidades de pago al cliente, pudiendo ser este comerciante, industrial o publico consumidor que no presente disponibilidad para comparar bienes o servicios con dinero en efectivo y de esta forma, cumplir con el objetivo principal de la organización el cual es generar mayores ingresos y rentabilidad para la empresa.

COBRANZAS

Acción y efecto de cobrar. Intento de recuperación por parte de una institución o dependencia de una obligación de crédito vencida y no pagada

Gestión de Cobranzas

La Gestión de Cobranzas consiste en el desarrollo de actividades y estrategias para alcanzar el cobro de deudas.

Una gestión de cobranzas, para que sea efectiva, debe tomar en cuenta el contacto, la comunicación y el entorno de negocio. Estos aspectos producen información que debe ser bien administrada y rápidamente canalizada para producir efectividad en cada gestión que se emprende.

IMPORTANCIA DE LOS CREDITOS

1 El crédito permite realizar transacciones comerciales con la promesa de pago en una fecha a futuro. El comercio y la industria funcionan sobre la base del crédito generalmente a corto plazo- entre proveedores y compradores de insumos o productos terminados

2 El crédito facilita el acuerdo comercial, tanto al cubrir una satisfacción de venta tanto por parte del comerciante, como la necesidad de comprar por parte del consumidor, de acuerdo a la disponibilidad de pago que presenta considerando los plazos, montos, tipo de interés, etc)

3 El crédito le permite usar hoy su ingreso futuro, es decir tomara prestado el dinero de mañana para obtener algo hoy. Cuando usted usa el crédito para comprar algo, en realidad está prometiendo que cancelará su deuda.

4 Dinamizan la economía, al realizar transacciones comerciales.

Ventajas

En la actualidad el crédito es de vital importancia para la economía, ya que su utilización adecuada produce los siguientes beneficios:

• Aumento en los volúmenes de venta.

• Incremento de la producción de bienes y servicios, y como consecuencia la disminución de los costos unitarios.

• Da flexibilidad a la oferta y demanda.

• Incentiva el consumo, ya que permite a determinados sectores socioeconómicos adquirir bienes y servicios que no podrían pagar al contado.

• Hace más productivo el capital.

• Acelera la producción y el capital.

• Aumenta el volumen de negocios.

Desventaja

• Si no se realiza una adecuada colocación de créditos podría poner en riesgo la estabilidad de la empresa al tener una cartera pesada (créditos incobrables).

• Cuando aumenta el volumen de créditos, aumenta la oferta monetaria, lo que redunda en el alza de precios, que a su vez produce inflación.

ELEMENTOS PRINCIPALES DE LA POLITICA DE CREDITOS

MONTO MAXIMO DE LOS CREDITOS

Determinación de los montos a otorgar estipulando los montos mínimos y máximos de créditos.

ACTIVIDADES A FINANCIAR

Actividades que consideren las instituciones de acuerdo a sus objetivos y principios institucionales; por ejemplo, comercio, industria y servicios.

DESTINO

En cuanto a los destinos, estos los determinará la utilización del dinero prestado.

PLAZOS

El plazo es el tiempo establecido para que se amortice el capital e intereses del préstamo otorgado. El plazo debe establecerse considerando las necesidades de la empresa y la capacidad de pago.

FORMA DE PAGO

Es la periodicidad que se establece para que sea amortizado el crédito. Esta forma de pago puede ser mensual, trimestral, semestral y hasta quincenal, dependiendo del destino del crédito y la capacidad de pago de la empresa.

TASA DE INTERES

Monto que deberá pagar el deudor por el dinero prestado.

COMISIONES

Costo en que incurrirá el deudor por el uso del dinero.

GARANTIAS

Aval o respaldo por el dinero prestado.

PROCESO DEL ANALISIS CUALITATIVO Y

CUANTITATIVO DE UN CREDITO

ANÁLISIS DE CRÉDITOS

En el análisis de créditos no hay esquemas rígidos y que por el contrario es dinámico y exige creatividad por parte del analista de crédito, sin embargo es importante dominar las diferentes técnicas de análisis de crédito, y complementarla con una buena experiencia y un buen criterio, así mismo es necesario contar con la información necesaria y suficiente que nos permita minimizar el numero de incógnitas para poder tomar la decisión correcta.

El análisis de crédito debe contemplar un análisis de los aspectos cualitativos (honorabilidad, administración, competencia) y cuantitativos (balances, estado de perdidas y ganancias,

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