Administración Eficiente Del Efectivo

ADMINISTRACIÓN EFICIENTE DEL EFECTIVO.

Los saldos de efectivo y las reservas de efectivo dependen en forma significativa de la producción y las técnicas de venta de la empresa y de los procedimientos que la misma efectúa para loscobros de ingresos por ventas y pagar las compras. Estasinfluencias se comprenden mejor por medio del análisis del ciclo operativo y del ciclo de conversión del efectivo de la empresa. Por medio de la administración eficiente de estos ciclos, el gerente de finanzas mantiene un nivel bajo de inversión en efectivo y así ayuda a maximizar el valor de las acciones

Los cuatro principio básico para la administración de efectivo

PRIMER PRINCIPIO:”Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”

Ejemplo:

-Incrementar el volumen de ventas nos lleva a obtener finanzas positivas.

-Incrementar el precio de ventas.

SEGUNDO PRINCIPIO: “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”

Ejemplo:

- Incrementar las ventas al contado

- Pedir anticipos a clientes

TERCER PRINCIPIO:”Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”

Ejemplo:

- Negociar mejores condiciones (reducción de precios ) con los proveedores)

- Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.

CUATRO PRINCIPIO: “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”

Ejemplo:

- Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.

- Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar

Controles del efectivo de los punto de venta

Será éste el primero de una serie de artículos dedicado al control del dinero en los puntos de venta.

Es muy habitual que en nuestra línea de negocio orientada a la implantación de soluciones punto de venta (tpv), exista una preocupación por el control del efectivo por parte de los propietarios, sobre todo si éstos no están al frente de ese negocio, se ausentan de manera habitual o no pueden realizar ellos el cierre de caja.

Para ello disponemos en nuestras soluciones de una función denominada cierre ciego de caja. Esta funcionalidad la utilizamos para evitar que el empleado conozca el dinero que existe en caja y evitar que realice un cuadre de ésta, en el caso de sobrar o faltar dinero.

De esta manera, antes de sacar un cierre Z, el empleado debe de introducir el dinero existente en el cajón, que ha contado anteriormente. El sistema espera que se le introduzca la cantidad antes de mostrar lo que debería de haber, imprimiendo entonces el informe con la diferencia en caso de existir y poniendo en conocimiento del propietario dicha anomalía.

También es posible introducir la recaudación en una caja de seguridad, sin imprimir el informe Z, para que al día siguiente sea el encargado el que repase el cuadre de caja.

Se trata de una medida de seguridad básica que en muchos casos pone de manifiesto irregularidades que provocan un mayor control en el trabajo diario de nuestros empleados.

Hablaremos en otras entradas de medidas mucho más sofisticadas que nos permitirán disponer de un control riguroso del efectivo

Operaciones contable del efectivo

El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja o en forma de depósito en un banco comercial. Valores en moneda curso legal o su equivalente contenido por:

* Efectivo en caja

* Cuentas bancarias

* Todo aquello disponible para pagos sin restricción.

* Las medidas de control interno de efectivo están orientadas a reducir los errores y pérdidas.

* La recepción del efectivo, puede hacerse por tres vías:

* Operaciones en el mostrador (ventas)

* Ingresos ejecutados por cobradores

* Remesas por correos

Las operaciones en el mostrador son realizadas por las empresas en la tienda. Entre las medidas de control podemos citar:

1. Uso de máquinas registradoras y facturas de manera que se facilite el cuadre diario de estos ingresos.

2. La conciliación debe ser realizada por un solo empleado que no pertenezca al area de caja.

Las operaciones en el mostrador son realizadas por las empresas en la tienda. Entre las medidas de control podemos citar:

1. Uso de máquinas registradoras y facturas de manera que se facilite el cuadre diario de estos ingresos.

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