Analisis contable

[pic 1]                Semana 5

[pic 2]

[pic 3]

Saldos al 31/12/2016 antes de ajustes:[pic 4]

Antecedentes adicionales:

Dólar al 25/11/16                667.56                        Dólar al 30/06/16        661.49

Dólar al 31/12/16                669.47

CALCULO DE EJERCICIOS:

1.- Ajuste de IVA Diciembre 2016.

Traspaso de IVA Debito fiscal a IVA Crédito fiscal

499800

IVA CREDITO FISCAL                     2.978.000.-

IVA CREDITO FISCAL                           499.800.-

REMANENTE CREDITO FISCAL         2.478.200.-

2.- Deudas Incobrables

Saldo del balance cta clientes $ 800.000.- se le aplica una estimación del 3% para deudores incobrables.

800.000x 3%= 24.000.-

3.- Cuenta Banco Dólar

Valor dólar 25/11/2016          667.56x 1200USD = 801.072.-

Valor dólar 31/12/2016         669.47x 1200USD= 803.364.-

        801.072.-

-        803.364.-

            2.292.-

4.-Correccion monetaria a Maquinarias

Saldo de la Cta. Maquinarias balance $ 2.200.000.-

Aplica el porcentaje mes de mayo de corrección monetaria 1.4%

2.200.000x1.4%= 30.800

Saldo de Maquinarias                         $ 2.200.000.-

...