Auditoria D Etiendas Efe

INVITACION DIRECTA A LA SOCIEDAD AUDITORA

TIENDAS EFE S.A. Av. Luis Gonzales 1315

LAMBAYEQUE PERU Teléfono: 236270

Lambayeque, 05 de Enero de 2012

Señores:

CEPS & ASOCIADOS S.C.R.L.

Av. Universitaria 176 - El Tambo - Huancayo

Ciudad.

Ref.: Presupuesto para examen de estados financieros

Ejercicio 2011.

Estimados señores:

Nos es grato dirigirnos a ustedes, para solicitarle su propuesta de servicios de auditoría para realizar un examen de los estados financieros del ejercicio 2010. De ser posible nos interesaría conocer su oferta antes del 20 de enero del presente año.

Los alcances del trabajo por realizar y presupuestar, serian los siguientes:

• Examen Interino de estados financieros al 30.06.11, labores a realizarse durante el mes de enero del 2012.

• Observación de la toma de inventario de mercaderías al 30 de enero del 2012.

• Entrega del informe de auditoria, con cuadros y notas de acuerdo a las normas vigentes dispuestas por la CONASEV. Presentación en 13 juegos debidamente empastados y/o anillados, el 15 de mayo del 2012.

• Las fechas enunciadas podrían ajustarse en función de los imprevistos que puedan presentarse en la práctica. Para cualquier consulta puedan comunicarse con el suscrito al teléfono 236270

Atentamente

Jaime Pietro Chira

Gerente General

PROPUESTA DE LA SOCIEDAD AUDITORA

CEPS & ASOCIADOS S.C.R.L.

Av. Universitaria 176 - El Tambo - Huancayo

Sociedad de Auditoría

Huancayo, 17 de enero del 2012.

Referencia: MPA-077-04

Señores:

TIENDAS EFE S.A.

Av. Luis Gonzales 1315

Lambayeque

Att.: Sr. Jaime Pietro Chira

Gerente General

De nuestra consideración:

Ref.: Auditoria ejercicio 2011

Por medio de la presente, nos es grato presentar nuestra propuesta de servicios profesionales para la realización de una auditoria a los estados financieros de TIENDAS EFE S.A. por el periodo 2011. Nuestra labor estará sujeta a las condiciones y especificaciones que se detallan en el anexo adjunto.

Confiando en merecer la aprobación de ustedes, nos ponemos a sus gratas ordenes para ampliar y/o aclarar cualquier punto que estimen conveniente.

Atentamente,

CLAROS STUCCHI ANGHELO

Socio

ANEXO

TIENDAS EFE S.A.

PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES

1. Objetivo y alcance de la auditoria

Nuestra intervención tendrá por objeto efectuar un examen de los estados financieros de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, con el fin de emitir una opinión independiente sobre los estados financieros (balance general, estado de ganancias y perdidas y estado de flujo de efectivo) de TIENDAS EFE S.A., por el periodo comprendido entre el primero de enero y el 31 de diciembre del 2011.

Nuestro examen comprenderá como objetivos adicionales, los siguientes:

a. Diagnostico del sistema del cómputo implementado por la empresa.

b. Durante el transcurso del periodo materia de nuestra intervención, les brindaremos asesoría relacionada con aspectos contables y tributarios que ustedes estimen conveniente.

2. Procedimientos de auditoria

Nuestro examen de los estado financieros será realizado de conformidad con las normas de auditoria generalmente aceptadas y siguiendo los procedimientos que consideremos necesarios en las circunstancias, hecho que nos servirá de base para expresar una opinión profesional sobre si los estados financieros de la empresa.

Los procedimientos de auditoria por aplicar, la naturaleza, alcance y oportunidad de los mismos, estarán sujetos a la evaluación de los sistemas de control interno contable y las circunstancias del caso. Sn embargo, a manera de información mencionaremos algunos de los procedimientos por aplicar en cada rubro, los mismos que no son limitativos ni excluyentes de aquellos que pudiéramos considerar necesarios durante el transcurso de nuestra intervención.

a. Nuestras labores comprenderán el estudio selectivo del cumplimiento de los estatutos, reglamentos y principales acuerdos que se consignen en los libros de actas de la junta general de accionista.

b. Al inicio de nuestra intervención practicaremos la evolución del sistema del control interno y procedimientos actualmente en uso, en base a flujogramas y cuestionarios.

c. Practicaremos pruebas de cumplimiento, con especial énfasis en las áreas de cuentas por cobrar, cuentas por pagar, planillas, inventarios, etc. Estas pruebas serán establecidas en base a la evaluación de control interno implementado por la compañía y están orientadas a determinar, de acuerdo a una revisión selectiva, la conformidad del movimiento contable registrado en libros auxiliares y principales y el cumplimiento de las funciones y asignaciones que competen dentro de cada área operativa a los empleados de la entidad.

d. Al cierre del ejercicio practicaremos pruebas de saldos de las cuentas del balance general con la finalidad de verificar si:

• Se encuentran debidamente sustentados

• Han sido establecidos de acuerdo a principios contables.

• Están expuestos todos los saldos de acuerdo a su importancia relativa.

e. Los procedimientos de auditoria por aplicar, la naturaleza, alcance y oportunidad de los mismos, estarán sujetos a la evaluación de los sistemas de control interno contable y administrativo y las circunstancias del caso. Sin embargo, a manera de información mencionaremos algunos de los procedimientos por aplicar:

• Arqueos de fondos, inversiones, pólizas de seguros, valores y otros.

• Confirmación de una muestra representativa de deudores y acreedores de la empresa, solicitando confirmación directa a nosotros de los saldos a la fecha de nuestra vista.

• Confirmación por parte de los abogados, encargados de los asuntos legales de las acciones contra terceros y posibles contingencias para la empresa.

• Confirmación de las demás cuentas por

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