Auditoria

INFORME DE AUDITORIA INTERNA

CAJA - BANCOS

N.001

De: Auditorias Contables

A:

I- INTRODUCCIÓN

La empresa inició,operaciones en el año 2006, siendo representada legalmente

por el Sr.e inicialmente con razón social cuenta con sucursales

la ciudad de Neiva (Huila), Medellin (Ant) y su sede principal ubicada en la ciudad de Bogotá (D.C).

Su actividad principal es el comercio al por mayor y menor de articulos escolares, de papeleria y ferretería.

Se efectúo autitoria en la gestión contable en el area caja y bancos del cuarto bimestre de 2012.

II-OBJETO

Evaluar los procesos,calidad y eficiencia de los sistemas de información contable de la empresa y el S.C.I.

Determinar si los saldos de caja y bancos tal como aparecen en el balance reflejan todas las partidas de

efectivo y equivalentes.Dar un a opinión basados en las NAGAS con el fin de asesorar a la Alta Gerencia.

III-ALCANCE

El trabajo de auditoría se realizó en el departamento de gestión contable el cual tiene sus oficinas independien-

te a las sucursales, es allí donde se consolida toda la información y se preparan los estados financieros.

Se realizó el custionario con los encarcagos de registros caja :cuenta general de efectivo y cuenta de fondo fijo

(caja menor).

IV-PROCEDIMIENTOS

* Se responde cuestionario con el area de contabilidad

* Se analizan los procesos de documentación,revisión y aplicación de las normas de contabilidad para

comerciantes con el fin de evaluar si se cumplen y se aplican deacuerdo a las normas

* Se revisa resultados en otras auditorías con el fin de saber si las sugerencias de controles nuevos han

sido ejecutadas.

* Se confirma saldo de banco del 27 de septiembre día en que se respondìo el cuestionario con el fin de

confirmar que las causaciones se realizan en el momento de las transacciones y que la persona

encargada maneja sus labores al dìa.

* Se revisa el archivo de documentación con el fin de demostrar que todas las transacciones cuentan con

un soporte físico.

VI-OBSERVACIONES/RESULTADOS

Con base a las respuestas del cuestionario podemos enumerar los siguientes resultados.

* Todos los departamentos de contabilidad,tesoreria,ventas tienen vigilancia y se auditan constantemente

ademas el personal de cada area es independienten de la otra, ninguna persona realiza labores que

tengan relación con la otra. (ventas no maneja caja, contabilidad no maneja tesoreria, inventarios

no maneja ventas) esto ha sido resultado de sugerencias y evaluaciones de auditorias anteriores.

* Las cuentas bancarias son manejadas únicamente por el gerente, lo cual es un error

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